一 金融工具含義
金融工具(FinancialInstruments)，在金融市場上，基礎(chǔ)交易對象是貨幣資金，貨幣資金并不能實現(xiàn)直接交易，而金融工具就是貨幣資金間進行交易的工具。金融工具也被稱為信用工具或交易工具，其形成基礎(chǔ)是信用，注明交易金額、交易期限、交易價格以及債券債務(wù)關(guān)系的具有法律效力的書面證明憑證。是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證。我們平時常常接觸到的金融工具有股票、債券、基金、商業(yè)票據(jù)等。

二 金融工具特征

償還性：是指債務(wù)人必須全部歸還本金之前所經(jīng)歷的時間。債券償還性是指在債券規(guī)定的償還期限，債務(wù)人必須按期向債權(quán)人支付利息和償還本金

流動性：指金融工具迅速變現(xiàn)而不致遭受損失的能力。

安全性：指購買金融工具的所用的本金及其預(yù)期收益的保障程度（風險性：由于經(jīng)濟活動的不確定性，收益遭受損失的可能性，如信用風險、政策風險）。

收益性：是指金融工具可使投資者取得利息或紅利，以及資本利得等方面的收益，實質(zhì)是金融工具持有者對金融工具發(fā)行者有一種要求獲取支付現(xiàn)金流量的權(quán)力。一般用收益率表示，收益率是收益與本金的比率。

三?金融工具的種類

（一）按融通資金的方式劃分：（P34）

??? 直接融資工具：商業(yè)票據(jù)、股票、債券等；

??? 間接融資工具：銀行票據(jù)、銀行貸款、可轉(zhuǎn)讓存單等。

（二）按投資者權(quán)利劃分：（P35）

??? 所有權(quán)憑證：股票；

??? 債權(quán)憑證：債券、商業(yè)票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、貸款合同、銀行承兌匯票……等等。

（三）按融資期限劃分：（P35－38）

??? 1、短期金融工具（也叫貨幣市場工具）：期限一年以下，如商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、短期債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 額定期存單等.

? ? ? ?? 特點是：期限短、流動性強、風險小，一般可作準貨幣

? ? 2、長期金融工具（也叫資本市場 工具）：期限一年以上，如股票、長期債券等。

備注:

（1）票據(jù)的概念有廣義和狹義之分。

? ? ? ?? 廣義上的票據(jù)包括各種有價證券和憑證，如股票、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等;

? ? ? ?? 狹義上的票據(jù)，即我國《票據(jù)法》中規(guī)定的“票據(jù)”，包括匯票、銀行本票和支票，是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。

（2）票據(jù)分類：（從狹義來分）

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 1、匯票。包括：銀行匯票、商業(yè)匯票
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 2、本票。包括：商業(yè)本票、銀行本票
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 3、支票。包括：記名支票、不記名支票、劃線支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票

? ? ? ? ? ? ? 1、匯票。是由出票人向另一人簽發(fā)的即期或定期或在可以確定的將來時間，將一定金額支付給某人或其指定人或持票人 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 的無條件書面支付命令。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （1）銀行匯票，是匯款單位將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給匯款單位持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù).

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 銀行匯票的起點為500元，適用于異地的業(yè)務(wù)。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （2）商業(yè)匯票，是收款人或付款人（承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或背書人支付款項 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 的票據(jù)。?? 商業(yè)匯票按承兌人不用還可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，同城和異地都可用， ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 承兌期3－5 個月，最長9個月。商業(yè)承兌匯票是由企業(yè)作出承兌的匯票；銀行承兌匯票是由銀行 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 作出承兌的匯票。

? ? ? ? ? ? ? ? 2、本票。是出票人簽發(fā)并約定即期或定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指示向來人無條件支付 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 一定金額的書面付款承諾。按出票人不同，本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （1）商業(yè)本票，是由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的，是指企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔保發(fā)行的本票。分為即期 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 和遠期，一般不具備貼現(xiàn)的條件，不好流通。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （2）銀行本票，申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給申請人憑其在同城范圍內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 據(jù)。都是即期的。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 我國票據(jù)法上只規(guī)定了銀行本票，未規(guī)定商業(yè)本票

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? ? ? ? ? ? ?? 3、支票。是以銀行為付款人的即期匯票。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? （1）記名支票。要在收款人欄中寫上付給某人，在流通時需由持票人背書，取款時要有收款人在背面簽字。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? （2）不記名支票。此支票無須背書即可轉(zhuǎn)讓。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? （3）劃線支票。在支票上劃兩條平行的橫向線條，此支票不能提取現(xiàn)金，只能委托銀行收款入帳。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? （4）保存支票。該支票是為了避免出票人開空頭支票。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? （5）轉(zhuǎn)帳支票。兩行之內(nèi)轉(zhuǎn)帳。

? ? ? ? ? ? ?? 本票是債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出的支付承諾書，承諾在約定期限內(nèi)支付一定的款項給債權(quán)人；

? ? ? ? ? ? ?? 本票是和匯票相對的一個概念，須經(jīng)債務(wù)人承兌匯票才生效。所謂承兌，是債務(wù)人在匯票上簽上“承兌”字樣，表示愿意 ? ? ? ? ? ? ? ? 到期進行支付。

? ? ? ? ? ? ?? 本票是自付（約定本人付款）證券，匯票是委付（委托他人付款）證券。

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（3）商業(yè)票據(jù)：是商業(yè)信用工具，是企業(yè)之間商品交易時產(chǎn)生的一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。包括： 商業(yè)本票、 商業(yè)匯 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 票。商業(yè)票據(jù)特點：具有無因性、不可爭辯性、可以流通轉(zhuǎn)讓。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （1）商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 業(yè)匯票分為 ? 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。?商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月(電子商業(yè)匯票可延長至1年）。

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（4）銀行票據(jù)：銀行票據(jù)是指由銀行簽發(fā)或由銀行承擔付款義務(wù)的票據(jù)。主要包括銀行本票、銀行匯票。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 1、銀行匯票是指銀行簽發(fā)的匯票，一般由匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 結(jié)算或支取現(xiàn)金.單位，個體,個人都可以使用。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 2、銀行本票是銀行簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 3、銀行匯票有"出票人""收款人"和"付款人",而銀行本票只有"出票人"和"收款人"。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 4、銀行匯票的"出票人" 是"簽發(fā)銀行","收款人"可以是匯款人也可以是其他人，"付款人"是指匯票簽發(fā)銀行(即 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 出票人)委托其付款的異地銀行。

? ? ? ? ?? （5）本票和匯票區(qū)別：

? ? ? ? ? ? ? ? ? 1、基本當事人不同：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 匯票有三個即出票人，付款人和收款人； 本票有兩個出票人和收款人。

? ? ? ? ? ? ? ? ?? 2、性質(zhì)不同：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 匯票是一種委托和命令式的票據(jù)。 本票是承諾式的票據(jù)。

? ? ? ? ? ? ? ? ? 3、主債務(wù)人不同：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人。本票主債務(wù)人是出票人

? ? ? ? ? ? ? ? ?? 4、包含交易數(shù)不同：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 匯票包換兩筆交易的結(jié)算 本票包含一筆交易的結(jié)算

? ? ? ? ? ? ? ? ?? 5、概念不同：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 從具體的形式上來看，銀行匯票可以分成紙質(zhì)匯票和電子匯票，這是由銀行簽發(fā)的一種票據(jù)，銀行在見到票據(jù)持 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 有人是可以按照實際結(jié)算金額，無條件付給收款人或者是持票人的一種票務(wù)憑證。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 而銀行本票是由銀行簽發(fā)的承諾，在見到票據(jù)的時候無條件支付，確定的金額給收款人或者持票人的一種票務(wù)憑 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 證。從類型上來看，銀行本票可以分成有固定金額的銀行本票和不定額的銀行本票。?

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總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的金融工具（也称信用工具）的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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