序號(hào)

處理說(shuō)明

責(zé)任部門

責(zé)任人

1

業(yè)務(wù)人員依據(jù)采購(gòu)價(jià)格，向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單[h1]?，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。業(yè)務(wù)員可以根據(jù)實(shí)際情況手工關(guān)閉訂單。

采購(gòu)部

采購(gòu)業(yè)務(wù)人員

2

倉(cāng)管人員收貨并直接填寫采購(gòu)入庫(kù)單，倉(cāng)管人員也可以依據(jù)采購(gòu)訂單、采購(gòu)發(fā)票生成采購(gòu)入庫(kù)單。

倉(cāng)庫(kù)

倉(cāng)管人員

3

會(huì)計(jì)收到已經(jīng)審核的采購(gòu)入庫(kù)單，按照采購(gòu)入庫(kù)單開票和付款，現(xiàn)購(gòu)的采購(gòu)發(fā)票同采購(gòu)入庫(kù)單確認(rèn)之后就表示付款完成。

財(cái)務(wù)部

會(huì)計(jì)[h2]?

4

采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，在制作采購(gòu)發(fā)票時(shí)，可以選擇計(jì)入成本費(fèi)用或不計(jì)入成本費(fèi)用，計(jì)入成本費(fèi)用[h3]?的最終入庫(kù)核算時(shí)作為入庫(kù)成本的一部分來(lái)算單位成本，運(yùn)費(fèi)中的稅金可以通過(guò)運(yùn)費(fèi)稅金列[h4]?進(jìn)行單獨(dú)處理，入庫(kù)核算時(shí)作為稅金專項(xiàng)處理；不計(jì)入成本則不影響入庫(kù)單位成本，直接計(jì)入期間費(fèi)用。

具體錄制方式可參照單據(jù)介紹

財(cái)務(wù)部

會(huì)計(jì)

5

現(xiàn)購(gòu)中的采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票必須進(jìn)行鉤稽。鉤稽一方面用于核對(duì)入庫(kù)和開票一致性，即保證開了票的已經(jīng)入庫(kù)；另一方面能將入庫(kù)和對(duì)應(yīng)的發(fā)票（采購(gòu)發(fā)票）進(jìn)行匹配，通過(guò)匹配從而在入庫(kù)單和發(fā)票之間建立一種關(guān)聯(lián)，然后依據(jù)這種關(guān)聯(lián)進(jìn)行費(fèi)用分配和入庫(kù)核算。[h5]?

財(cái)務(wù)部

會(huì)計(jì)