第1章　ERP概述

本章重點(diǎn)

_- _ERP概要

_- _ERP實(shí)施成功的必要條件

_- _ERP幾個(gè)重要的名詞解釋

• 用友ERP-U8（V8 .72）簡(jiǎn)介及功能按鈕說(shuō)明

1.1　ERP基礎(chǔ)知識(shí)

1.1.1　ERP基本概念

ERP（Enterprise Resources Planning）中文叫做企業(yè)資源規(guī)劃，美國(guó)著名的計(jì)算機(jī)技術(shù)咨詢和評(píng)估集團(tuán)Garter Group Inc.是這樣定義ERP的：ERP是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)。

ERP系統(tǒng)涉及財(cái)務(wù)、銷售、計(jì)劃、人事、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)，以“供需平衡”為目的、以計(jì)劃為中心思想，并將各管理職能緊密集成，ERP的原理就是將企業(yè)資源進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)共享，達(dá)到最佳的企業(yè)運(yùn)作狀態(tài)。

ERP的體系，包含以下幾個(gè)因素。

（1）管理思想：科學(xué)的管理方法與技術(shù)，先進(jìn)企業(yè)的最佳管理實(shí)踐總結(jié)和本地化應(yīng)用。

（2）軟件：管理技術(shù)轉(zhuǎn)移的載體和平臺(tái)。

（3）軟件應(yīng)用前的選型：參與選型人員既包括企業(yè)內(nèi)部的，也可邀請(qǐng)外部專家參與。

（4）咨詢與實(shí)施：突出服務(wù)價(jià)值，以及管理與技術(shù)領(lǐng)域的專家級(jí)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)的現(xiàn)場(chǎng)支持。

（5）客戶價(jià)值分析：軟件應(yīng)用實(shí)現(xiàn)客戶的投資回報(bào)。

（6）持繼改進(jìn)：及時(shí)反饋客戶的需求以改進(jìn)軟件產(chǎn)品和實(shí)施服務(wù)。

1.1.2　ERP發(fā)展歷史

ERP在國(guó)外的發(fā)展始于20世紀(jì)五、六十年代。

ERP是在制造資源規(guī)劃（MRPⅡ）的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的（MRPⅡ的前身是MRP），企業(yè)資源規(guī)劃除了制造業(yè)之外，還涵蓋了其他的企業(yè)功能，如財(cái)務(wù)、銷售、工程等。企業(yè)資源規(guī)劃中還整合了位于不同地理位置的企業(yè)單位（如集團(tuán)型的企業(yè)，各分公司位于不同的地理區(qū)域內(nèi)），讓各地的員工（甚至跨國(guó)）能近若咫尺的進(jìn)行團(tuán)隊(duì)工作。

ERP的發(fā)展和推進(jìn)，不但與全球科技信息的發(fā)展密不可分，而且與各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可分切的關(guān)系。歐洲最早成為先進(jìn)制造業(yè)的發(fā)展中心，所以歐洲就成為了ERP的發(fā)展始點(diǎn)；進(jìn)入到20世紀(jì)70年代，臺(tái)灣地區(qū)大量的來(lái)料加工業(yè)務(wù)，也促進(jìn)了臺(tái)灣地區(qū)的ERP發(fā)展；20世紀(jì)80年代、90年代，中國(guó)大陸作為全球制造業(yè)中心的地位日益顯現(xiàn)，ERP也在我國(guó)大陸飛速發(fā)展起來(lái)。

我國(guó)的ERP已發(fā)展了20多年，按順序可分為4個(gè)階段：會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、一體化企業(yè)管理和全面企業(yè)管理。

在我國(guó)企業(yè)實(shí)施ERP系統(tǒng)包含兩種情況：一種是直接引進(jìn)國(guó)外成熟的ERP系統(tǒng)，但國(guó)外的系統(tǒng)的背景與我國(guó)的情況差別較大，而且還有其他因素的影響（比如資金投入，或是由于人員素質(zhì)的不同而影響到接受能力等）所以實(shí)施效果不是很理想；另一種是先從企業(yè)的財(cái)務(wù)信息管理開(kāi)始，獲得成功的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)之后，再推廣至整個(gè)ERP系統(tǒng)的實(shí)施（財(cái)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)其他系統(tǒng)更具標(biāo)準(zhǔn)性，有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)制度約束，而使用財(cái)務(wù)軟件的人員幾乎都具有專業(yè)的財(cái)務(wù)技能、接受更高等的知識(shí)教育，這也是企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)施成功率高的主要原因）。

臺(tái)灣地區(qū)的ERP實(shí)施時(shí)間相對(duì)早于大陸。而且，在臺(tái)灣的高校中，學(xué)生也需要學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、企業(yè)管理等學(xué)科，ERP的培訓(xùn)是在校學(xué)生的必修科目之一，所以臺(tái)灣地區(qū)的企業(yè)實(shí)施ERP成功率提升很快。

而大陸地區(qū)的ERP發(fā)展晚，且只有部分高校開(kāi)設(shè)ERP的學(xué)科，因此相對(duì)而言大陸企業(yè)的ERP實(shí)施成功率要低一些。但是這種情況正在不斷改變，一方面企業(yè)在積極面對(duì)全球競(jìng)爭(zhēng)中不斷導(dǎo)入ERP系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)施，積極地對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)；另一方面，一些ERP軟件提供商（如用友軟件）已開(kāi)始與全國(guó)多數(shù)高校進(jìn)行合作，開(kāi)展ERP學(xué)科的培訓(xùn)，使學(xué)生在校時(shí)就能夠通過(guò)ERP的培訓(xùn)了解企業(yè)的運(yùn)作流程，學(xué)生在進(jìn)入企業(yè)工作時(shí)，能盡快適應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，承擔(dān)起相應(yīng)的崗位職責(zé)。現(xiàn)在的企業(yè)也更希望能夠招聘曾經(jīng)接收過(guò)ERP培訓(xùn)的員工。

后期的ERP發(fā)展則在深度和廣度上不斷推進(jìn)，如用友ERP-U8系統(tǒng)，在標(biāo)準(zhǔn)ERP的應(yīng)用基礎(chǔ)上推出了針對(duì)行業(yè)特性的ERP應(yīng)用專版（服裝行業(yè)解決方案、電子行業(yè)解決方案、醫(yī)藥行業(yè)解決方案等）；另外在廣度應(yīng)用上，則增加了HR（人力資源管理系統(tǒng)）、OA（辦公自動(dòng)化管理系統(tǒng)）、CRM（客戶關(guān)系統(tǒng)管理系統(tǒng)）、PLM（全產(chǎn)品生命周期管理）、BI（商業(yè)智能）等。ERP的應(yīng)用不僅僅限于企業(yè)內(nèi)部，還可以擴(kuò)展到上下游的協(xié)同廠商，比如采購(gòu)系統(tǒng)的部份功能可以釋放給企業(yè)的供應(yīng)商應(yīng)用，企業(yè)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)指令之后，供應(yīng)商打開(kāi)該系統(tǒng)就能看見(jiàn)，供應(yīng)商可以在系統(tǒng)中確認(rèn)收到該筆指令等操作；銷售系統(tǒng)的部份功能也可以釋放給企業(yè)的客戶，客戶可以在該系統(tǒng)中直接錄入需要向企業(yè)訂購(gòu)的商品，這樣企業(yè)就可以看見(jiàn)了。

另外ERP的應(yīng)用也不僅只限于局域網(wǎng)中的電腦，還可以與互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、條碼等機(jī)器設(shè)備進(jìn)行連接，比如一張付款審批單，可以通過(guò)ERP系統(tǒng)直接把審批信息發(fā)送到指定審批人（如老板）的手機(jī)上，審批人閱讀該信息之后，可以直接通過(guò)手機(jī)進(jìn)行審批操作，其信息又回到ERP系統(tǒng)中。

1.1.3　成功實(shí)施ERP必要條件

ERP的實(shí)施不是簡(jiǎn)單的軟件使用問(wèn)題，而是一個(gè)系統(tǒng)工程，不僅在于實(shí)施前的ERP供貨商選型（要選擇有實(shí)力、能與企業(yè)共同成長(zhǎng)的企業(yè)）和企業(yè)內(nèi)部條件（信息系統(tǒng)的硬件配置和人員素質(zhì)等），而且還在于實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)努力。下面是在ERP實(shí)施過(guò)程中，總結(jié)出來(lái)的幾點(diǎn)建議，以供讀者參考。

（1）人為因素。企業(yè)的上層領(lǐng)導(dǎo)必須重視，全員參與，這不是某個(gè)部門或某幾個(gè)人的事，是全企業(yè)的事；企業(yè)和ERP供貨商要選擇有經(jīng)驗(yàn)、有能力的人員來(lái)參予ERP項(xiàng)目的實(shí)施；關(guān)于人為因素中還有一個(gè)重要因素，即企業(yè)內(nèi)部人事管理政治，如果ERP成功實(shí)施，則數(shù)據(jù)、控制、分析等均由系統(tǒng)控制，這其中必然會(huì)牽涉到一些人的既得利益，如何平衡各方面的利益將是擺在ERP成功實(shí)施后的一道重要課題，以筆者多年的ERP行業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，越是大型的ERP項(xiàng)目實(shí)施，這個(gè)因素越明顯。

（2）重視資料的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。實(shí)施ERP系統(tǒng)有一個(gè)說(shuō)法：進(jìn)去的是垃圾（資料），則出來(lái)的也是垃圾（資料），所以只有規(guī)范、準(zhǔn)確、及時(shí)的數(shù)據(jù)流入，才能有企業(yè)需要的準(zhǔn)確、及時(shí)的數(shù)據(jù)流出。

（3）能力交付。實(shí)施ERP的最終目的，是把整個(gè)ERP系統(tǒng)交付給企業(yè)，所以企業(yè)要派出相當(dāng)有能力的人來(lái)參予該項(xiàng)目，在這個(gè)過(guò)程中，需要不斷培訓(xùn)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、再提升。要注意的是，ERP系統(tǒng)提供商不會(huì)對(duì)企業(yè)所有人員都進(jìn)行全面培訓(xùn)，只能培訓(xùn)一些重點(diǎn)人員（稱為關(guān)鍵用戶），然后由這些重點(diǎn)人員再對(duì)相關(guān)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。

（4）有效的項(xiàng)目管理。控制好ERP項(xiàng)目進(jìn)度是成功實(shí)施ERP的關(guān)鍵。實(shí)施過(guò)程中投入的人力、物力、財(cái)力都是有限的，所以實(shí)施過(guò)程中要對(duì)每一個(gè)階段的工作、效果做出明確的計(jì)劃，并且按照計(jì)劃執(zhí)行。

（5）不要把原來(lái)的工作方式照搬到ERP系統(tǒng)中。有些企業(yè)在實(shí)施ERP過(guò)程中，不愿意改變?cè)瓉?lái)工作方式，這也很有可能最終以失敗告終。

（6）ERP不是萬(wàn)能的，ERP不是雪中送碳，而是錦上添花。如果企業(yè)自身?xiàng)l件不足，如人員能力還有所欠缺，則首先需要對(duì)人員進(jìn)行能力再培養(yǎng)，此時(shí)急著實(shí)施ERP收益不大。

（7）全盤規(guī)化、分步實(shí)施。一套ERP系統(tǒng)涉及的部門、人員眾多，要想一步到位，幾乎是不可能的，所以應(yīng)該從簡(jiǎn)入手，比如先從財(cái)務(wù)或倉(cāng)庫(kù)入手，收到一定的效果之后再總結(jié)經(jīng)驗(yàn)逐步推進(jìn)實(shí)施整套ERP系統(tǒng)。

1.1.4　ERP中的幾個(gè)重點(diǎn)名詞解釋

1．MPS：主生產(chǎn)計(jì)劃（Master Production Schedule）

MPS指關(guān)鍵零部件或產(chǎn)品（對(duì)公司利益影響重大或消耗關(guān)鍵資源的物料）的生產(chǎn)計(jì)劃。MPS要回答的問(wèn)題是：要制造什么具體物料？多少？何時(shí)？存在什么能力制約？存在什么物料約束？在計(jì)劃相關(guān)零部件和采購(gòu)件之前，計(jì)劃和調(diào)整關(guān)鍵物料的主計(jì)劃可保證對(duì)MPS物料計(jì)劃所作的任何改變，不會(huì)立即影響較低層次的物料，以避免給供應(yīng)計(jì)劃造成不必要的混亂。

舉一例來(lái)理解MPS：當(dāng)接到銷售訂單或預(yù)測(cè)單時(shí)，系統(tǒng)首先需要考慮的是關(guān)鍵物料在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)能否生產(chǎn)出來(lái)，如該物料必須通過(guò)機(jī)器來(lái)加工生產(chǎn)，而機(jī)器設(shè)備的生產(chǎn)能力是有限的（如1個(gè)小時(shí)只能生產(chǎn)若干關(guān)鍵物料），則需要為該機(jī)器設(shè)備定義為一個(gè)工作中心，并設(shè)置好該工作中心的生產(chǎn)能力，系統(tǒng)會(huì)以此為依據(jù)，通過(guò)MPS來(lái)計(jì)算是否可以按該銷售訂單或預(yù)測(cè)單如期交貨，如果要交貨，則需要多長(zhǎng)的一個(gè)周期，從而對(duì)整個(gè)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行規(guī)劃。MPS計(jì)算出來(lái)的數(shù)據(jù)也為MRP引用。
2．MRP：需求規(guī)劃

（也稱為物料需求計(jì)劃，Material Requirements Planning） MRP指依據(jù)企業(yè)銷售訂單和預(yù)測(cè)單，利用物料清單（BOM）資料，同時(shí)考慮現(xiàn)有庫(kù)存量信息和有效訂單（如請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)訂單、生產(chǎn)訂單、委外訂單等）供應(yīng)量，計(jì)算物料凈需求并提出新的供應(yīng)計(jì)劃。MRP可以解決以下3個(gè)問(wèn)題。

• 計(jì)算出企業(yè)需要采購(gòu)什么、采購(gòu)多少、什么時(shí)候下采購(gòu)訂單、什么時(shí)候到貨的問(wèn)題。
• 計(jì)算出企業(yè)需要生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、什么時(shí)候開(kāi)始生產(chǎn)、什么生產(chǎn)完工入庫(kù)的問(wèn)題。
• 計(jì)算出企業(yè)需要委外什么（外協(xié)加工）、委外多少、什么時(shí)候委外、什么時(shí)候委外完成的問(wèn)題。

3．BOM：物料清單（Bill Of Material）

BOM是指所有與母件關(guān)聯(lián)的子件及每一物料如何與母件相關(guān)聯(lián)的信息，如電子行業(yè)是指該電子產(chǎn)品與組成該電子產(chǎn)品的零配件之間的關(guān)聯(lián)信息，而食品行業(yè)是指該食品與該食品配方之間的關(guān)聯(lián)信息。

成品“電腦整機(jī)”是由原材料（1只鍵盤、1只光電鼠標(biāo)、1臺(tái)顯示器、1個(gè)包裝紙箱）和半成品（1臺(tái)電腦主機(jī)）組成的。電腦整機(jī)是鍵盤、光電鼠標(biāo)、顯示器、包裝紙箱和電腦主機(jī)的母件；反之，鍵盤、光電鼠標(biāo)、顯示器、包裝紙箱和電腦主機(jī)是電腦整機(jī)的子件，如圖1-1所示。

半成品“電腦主機(jī)”是由1只40GB硬盤、1塊集成主板、1臺(tái)主機(jī)箱、1只CPU、2條256MB內(nèi)存條和1只DVD光驅(qū)組成的。電腦主機(jī)是40GB硬盤、集成主板、主機(jī)箱、CPU、256MB內(nèi)存條和DVD光驅(qū)的母件；反之，40GB硬盤、集成主板、主機(jī)箱、CPU、256MB內(nèi)存條和DVD光驅(qū)是電腦主機(jī)的子件。

電腦整機(jī)相對(duì)于鍵盤或顯示器稱為單階，電腦主機(jī)相對(duì)于CPU也稱單階，而電腦整機(jī)相對(duì)于CPU稱為多階。
4．物料低階碼

物料低階碼指同一種物料在不同的BOM中可能處于不同的階次，最低的階次就是這一物料的低階碼。

以圖1-2為例進(jìn)行說(shuō)明，材料J在A產(chǎn)品的BOM中，處于第1層，在B產(chǎn)品BOM中，處于第2層，則此階為材料J的低階碼。

在BOM（指的是所有BOM）中未出現(xiàn)的存貨低階碼為0，如存貨C；只出現(xiàn)過(guò)一次的，所處的層次即為該存貨的低階碼，如K、D、P；出現(xiàn)兩次以上的，以最低的層次作為低階碼，如J。

在MRP運(yùn)算時(shí)，信息是按BOM的層次從上到下分層處理，N層（母件）未處理完畢前，不能處理N+1層（子件），即一個(gè)物料在其全部母件均被處理完畢，才能被處理。

進(jìn)行MRP運(yùn)算時(shí)，對(duì)于在不同BOM中多次出現(xiàn)，且處于不同層次的物料，先將各層需求量加到總需求量上，在MRP運(yùn)算展開(kāi)到低階碼時(shí)，再綜合地進(jìn)行毛需求量、計(jì)劃訂貨量和計(jì)劃生產(chǎn)量的計(jì)算。

進(jìn)行MRP運(yùn)算時(shí)，系統(tǒng)按照低階碼表，從該表的0層起算，0層計(jì)算完畢再計(jì)算第1層，第2層、第3層，依此類推。

分層處理可以將各BOM中所有各層次對(duì)該零件的毛需求量按需求時(shí)間計(jì)算，避免提前將現(xiàn)有庫(kù)存分配給時(shí)間上較遲需求的層次的零件，而在時(shí)間上較早需求的層次的零件不得不提前下達(dá)計(jì)劃，無(wú)形中增大庫(kù)存。

說(shuō)明物料出現(xiàn)在兩個(gè)BOM中，且分處于第一層和第二層，那么第二層即為物料的低階碼，只有將BOM展開(kāi)到第2層時(shí)才對(duì)物料計(jì)算需求量。

5．物料的固定提前期

物料的固定提前期指從發(fā)出需求訊息，到接獲存貨為止所需的時(shí)間。以采購(gòu)件為例，即不論需求量多少，從發(fā)出采購(gòu)訂單到可收到存貨為止的最少需求時(shí)間，稱為此采購(gòu)件的固定提前期。
6．物料的累計(jì)提前期

物料的累計(jì)提前期指從采購(gòu)原物料、入庫(kù)、領(lǐng)用材料進(jìn)行生產(chǎn)（或委外），到最后得到本存貨所需的時(shí)間；在BOM中，上層存貨可通過(guò)逐層比較而取得其物料清單下各層子件的最長(zhǎng)固定提前期，再將本存貨與其各層子件中最長(zhǎng)的提前期累加而得。該值由MPS/MRP系統(tǒng)中的“累計(jì)提前期天數(shù)推算”作業(yè)自動(dòng)計(jì)算而得（請(qǐng)參閱本書(shū)第6章物料清單中的累計(jì)提前期天數(shù)推算）。

總結(jié)

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