月末操作-自動(dòng)清賬

—文章整理自高林旭老師的《由淺入深學(xué)習(xí)SAP財(cái)務(wù)》一書(shū)，SAP相關(guān)從業(yè)人員值得一讀。

一、基本概念

清賬是會(huì)計(jì)科目的借貸掛賬后的核銷(xiāo)，其中包括客戶(hù)、供應(yīng)商以及實(shí)行未清賬管理的總賬科目等。

客戶(hù)和供應(yīng)商的清賬通常會(huì)在收款或者付款的時(shí)候同時(shí)完成，也就是邊收邊清或者邊付邊清，也可以后續(xù)手工清賬（客戶(hù)F-32，供應(yīng)商F-44），但是考慮到應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的掛賬及核銷(xiāo)與外部單位的資金收付相關(guān)，所以處理時(shí)需要格外慎重，一般不進(jìn)行自動(dòng)清賬。

總賬模塊中實(shí)行未清賬管理的科目主要有GR/IR、銀行存款-清賬等，其中GR/IR是采購(gòu)訂單收貨與發(fā)票校驗(yàn)時(shí)使用的中間過(guò)渡科目，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)科目中的“材料采購(gòu)”科目。

• 采購(gòu)訂單收貨

Dr：原材料

Cr：GR/IR 采購(gòu)訂單行項(xiàng)目金額

• 采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)

Dr：GR/IR 采購(gòu)訂單行項(xiàng)目金額

??? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

Cr：應(yīng)付賬款

當(dāng)采購(gòu)訂單的收貨和發(fā)票校驗(yàn)都操作完畢之后，GR/IR從借貸余額上是平衡的，但是從業(yè)務(wù)清理角度上看，還需要按照“采購(gòu)訂單+行項(xiàng)目”維護(hù)進(jìn)行核銷(xiāo)，這個(gè)就是“清賬”的概念。

如果清賬完成之后仍存在未清項(xiàng)目，那說(shuō)明還存在貨到票未到或者票到貨未到的情況。

比如上圖所示，綠燈表示已清的記錄，紅燈表示未清的記錄。

二、自動(dòng)清賬-后臺(tái)

自動(dòng)清賬則是指系統(tǒng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證行項(xiàng)目中的某些關(guān)鍵字段進(jìn)行匹配、清賬、從而實(shí)現(xiàn)未清賬的自動(dòng)核銷(xiāo)。原理是，首先在后臺(tái)配置好可以用來(lái)匹配的關(guān)鍵字段，然后再在前臺(tái)執(zhí)行自動(dòng)清賬程序。

配置路徑：IMG→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（新）→總帳會(huì)計(jì)核算（新）→業(yè)務(wù)交易→未清項(xiàng)目清算→準(zhǔn)備自動(dòng)結(jié)清

事務(wù)代碼：OB74

可以針對(duì)“科目表”、“科目類(lèi)型”和“科目范圍”配置自動(dòng)清賬標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)最多允許配置五個(gè)字段作為清賬時(shí)匹配的字段（標(biāo)準(zhǔn)1~標(biāo)準(zhǔn)5）。

比如上圖所示，配置了如果GR/IR科目的憑證行項(xiàng)目中存在采購(gòu)訂單（EBELN）+行項(xiàng)目（EBELP）完全一致，且金額相加正好等于零，則可以被系統(tǒng)自動(dòng)清賬。

三、自動(dòng)清賬-前臺(tái)

GR/IR前臺(tái)清賬

前臺(tái)路徑：SAP 菜單 →會(huì)計(jì)核算 →財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) →總賬 →定期處理 →自動(dòng)清算

事務(wù)代碼：F.13

由于未清項(xiàng)可能跨越多個(gè)會(huì)計(jì)年度，所以“會(huì)計(jì)年度”選項(xiàng)建議使用“空~當(dāng)前年度”。

執(zhí)行后發(fā)現(xiàn)可以清賬的項(xiàng)目會(huì)以綠色背景顯示，它們根據(jù)“采購(gòu)憑證”+“項(xiàng)目”組合金額相加等于零，表示可以被清算。

測(cè)試運(yùn)行無(wú)誤后返回去掉“測(cè)試運(yùn)行”選項(xiàng)，再次執(zhí)行，系統(tǒng)會(huì)在左下方提示“憑證XXX記賬到公司代碼XXX中”。

通過(guò)事務(wù)代碼FB03查看會(huì)計(jì)憑證。

也有這樣的情況，清賬憑證顯示的時(shí)候提示“清算無(wú)行項(xiàng)目的憑證”，表明該憑證是沒(méi)有行項(xiàng)目的，這是因?yàn)榍遒~時(shí)只是將GR/IR科目的正負(fù)兩行對(duì)調(diào)，沒(méi)有實(shí)質(zhì)的會(huì)計(jì)要素變化。

但是如果清賬的時(shí)候，被清掉的借貸雙方利潤(rùn)中心、段或者其他在會(huì)計(jì)上有影響的要素彼此不同，系統(tǒng)還是會(huì)產(chǎn)生項(xiàng)目的。

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的【学习笔记】月末操作-自动清账的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問(wèn)題。

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