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財務系統需求分析

目錄

1.?引言 2

1.1概述 2

1.2用戶分析 3

2.?功能需求 3

2.1總體功能介紹 3

2.2功能需求分析 3

2.2.2基礎信息設置 4

2.2.3賬務管理 4

2.2.4出納管理 4

2.2.5電子報表 5

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引言

1.1概述

本文檔為財務管理軟件系統的需求文檔。首先簡單介紹了有關會計的相關知識，以及會計在處理賬務時的流程和一些列操作，然后著重介紹了為實現會計辦公無紙化而設計的管理軟件，分析了該系統應該具備的功能，并對每一個功能模塊的具體功能做了詳細的介紹。

首先對文檔中需要用到的會計類專有名詞進行簡單的解釋。

• 會計要素：資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。
• 會計科目：簡稱科目，是對會計要素的具體內容進行分類核算的項目，是進行會計核算和提供會計信息的基礎。按照反應的經濟內容可分為：資產類科目、負債類科目、共同類科目、所有者權益類科目、成本類科目和損益類科目。按照提供信息的詳細程度可以分為總分類科目和明細分類科目。
• 賬戶：是根據會計科目設置的，具有一定格式和結構，用于分類反應會計要素增減變動情況及其結果的載體。按照核算經濟內容可分為：資產類賬戶、負債類賬戶、共同類賬戶、所有者權益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。按照提供信息的詳細程度可以分為總分類賬戶和明細分類賬戶。
• 會計制度：不同的會計制度，對應不同的會計科目。國家統一的會計制度是由國務院財政部門根據會計法制定的關于會計核算、會計監督、會計機構和會計人員以及會計工作管理的制度。各省、自治區、直轄市以及國務院業務主管部門，在與會計法和國家統一會計制度不相抵觸的前提下，可以制定本地區、本部門的會計制度或者補充規定。

會計賬簿：按用途會計賬簿分為序時賬簿（又稱日記賬）、分類賬簿（分為總分類賬簿和明細分類賬簿）、備查賬簿（又稱輔助登記簿或補充登記簿）。按賬頁格式分為兩欄式賬簿（只有借方和貸方兩個金額欄目）、三欄式賬簿（設有借方、貸方和余額三個金額欄目）、多欄式賬簿（賬簿的兩個金額欄目——借方和貸方，按需要分時若干展覽的賬簿）、數量金額式賬簿（在借方、貸方和余額三個欄目內每個欄目在分設數量、單價和金額三小欄）、橫線登記式賬簿（又稱平行式賬簿，將前后密切相關的經濟業務登記在同一行上）。

• 借方和貸方：在借貸記賬法中，“借”、“貸”只是記賬符號，已失去原有的含義。借貸雙方按相反方向記錄增加數和減少數，有借必有貸，借貸必相等。至于“借”表示增加還是“貸”表示增加根據賬戶的性質與記錄經濟內容的性質有關。通常，資產、成本和費用類賬戶的增加用“借”表示，減少用“貸”表示，負債、所有者權益和收入類賬戶的增加用“貸”表示，減少用“借”表示。
• 憑證：分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證是在經濟業務發生或完成是由相關人員取得或填制的，泳衣記錄或證明經濟業務的發生或者完成情況的原始憑據。記賬憑證是會計人員根據審核無誤的原始憑證進行分類、整理，記載經濟業務簡要內容的會計憑證。
• 賬套：核算一個單位（核算對象）整套帳務的數據庫。如一個公司建立一個賬套，該賬套就包含了公司內所有的賬務信息。
• 會計區間：一個記賬區間，通常是一個月。

1.2用戶分析

財務管理軟件系統理論上可以使用于任何單位。不同的用戶群體對軟件需求的不同主要體現在會計制度和會計科目上，只要根據用戶的需求，改變適用的會計科目即可滿足各種類型的用戶。?

但在實際操作過程中，不同的會計科目會產生不同的編碼方式以及不同的算賬方法。目前我們的用戶主要是醫院，所以在本文檔中，主要以醫院的會計制度為基礎，介紹相應的需求，附錄一是公立醫院的會計科目，附錄二是基層醫療衛生機構的會計科目。

功能需求

2.1總體功能介紹

財務業務主要分為兩大類，一類是主要由會計操作的賬務處理，即憑證錄入->憑證審核->憑證記賬->期末處理->生成電子報表，其中期末處理包括核對憑證、核對賬簿、期末結轉、試算平衡、結賬，如圖1所示；一類是由出納操作的出納管理，即出納登錄、登記出納賬、庫存現金日記賬，銀行存款日記賬，結賬，如圖2所示。

1. Java全套基礎視頻（~1000G）
java全套基礎A01
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java全套基礎A02
https://pan.baidu.com/s/1mkl9vyo
java全套基礎A03
https://pan.baidu.com/s/1d7sl58
java全套基礎A04
https://pan.baidu.com/s/1smi1hFJ
java全套基礎A05
https://pan.baidu.com/s/1eTQgTwu
java全套基礎A06
https://pan.baidu.com/s/1pMwcwYJ
java全套基礎A07
https://pan.baidu.com/s/1nw37YB3
java全套基礎B01
https://pan.baidu.com/s/1jJAzGxS?
java全套基礎B02
https://pan.baidu.com/s/1pMHbgdP
java全套基礎B03
https://pan.baidu.com/s/1c3VAEU8 ? ??
java全套基礎B04
https://pan.baidu.com/s/1dGl7yJf ? ?
java全套基礎B05
https://pan.baidu.com/s/1smatBJZ ??
JavaWeb黑馬視頻?
鏈接：https://pan.baidu.com/s/1bpnpb1H
2. Linux 視頻 https://pan.baidu.com/s/1nwAZ78d
Linux
https://pan.baidu.com/s/1c3aKgvu
LINUX全套教程
https://pan.baidu.com/s/1dFzIiy
Linux系統搭建Java開發環境
https://pan.baidu.com/s/1jKb4cQy
3. SpringBoot+Spring Cloud視頻（~1000G）
SpringBoot微服務架構應用
https://pan.baidu.com/s/1gfXWiTd
微服務
01_01 2017年4月更新Spring Cloud微服務實戰視頻課程-店主推薦
https://pan.baidu.com/s/1nwJhc8L
02_SpringBoot全套教程2017年更新-店主推薦
https://pan.baidu.com/s/1smOy945
03_SpringBoot入門
https://pan.baidu.com/s/1pMpqMYv
04_Spring Cloud高級視頻
https://pan.baidu.com/s/1mjjXmHi
04_SpringBoot微服務架構應用
https://pan.baidu.com/s/1kW4saYb
05_Docker構建微服務
https://pan.baidu.com/s/1kWOAMMV
06_Spring Boot 入門 IDEA 版本
https://pan.baidu.com/s/1c3gjLIS
07_Spring Cloud資料源碼
https://pan.baidu.com/s/1kWNUPWr
Spring Boot技術棧博客企業前后端
https://pan.baidu.com/s/1mjryLlA
Spring Boot企業微信點餐系統
https://pan.baidu.com/s/1bq8CeCJ
Spring Boot實戰與原理分析視頻課程
https://pan.baidu.com/s/1ggDTCp9
springboot ?chuanzhiboke
https://pan.baidu.com/s/1htsmQTe
SpringBoot學習資源
https://pan.baidu.com/s/1oAaFWQu
Springboot 高級視頻?
鏈接：https://pan.baidu.com/s/1dFRoDSd
4. Doubbo+多線程+高并發視頻 （~1000G）
Dubbo
https://pan.baidu.com/s/1nxopjsd
dubbo講義
https://pan.baidu.com/s/1mjFfuGS
黑馬程序員_張孝祥_Java多線程與并發庫
https://pan.baidu.com/s/1bqOliiz
領取方式：微信公眾號：礦洞程序員：回復java全部資料? .獲取百度云盤密碼。

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圖1?賬務處理

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圖2?出納管理

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根據財務業務的需求，財務管理軟件至少應該具備以下五個模塊：

• 系統設置：登錄賬套設置、用戶權限設置、操作日志、賬套備份。
• 基礎數據設置：期初設置及數據導入、科目設置、常用憑證摘要設置、輔助核算設置、套打模板設置。
• 賬務處理：憑證管理、賬表輸出、期末處理、輔助核算。
• 出納管理：出納登錄、現金日記賬、銀行日記賬、結賬。
• 電子報表：常用的電子報表

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圖3?財務管理軟件功能模塊

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2.2功能需求分析

2.2.1系統設置

登錄設置

打開網頁，首先出現一個類似圖4（a）所示的登錄界面，界面中有新建賬套、打開賬套、查詢賬套按鈕。

首次登錄需要新建一個賬套，點擊新建賬套按鈕，出現公司信息設置窗口，填寫相關的信息，如企業名稱、納稅人類型、納稅編碼等，如圖4（b），然后點擊下一步。緊接著是選擇財務制度及其對應科目的界面，如圖4（c），財務制度和會計科目在創建賬套完成后一般不會輕易更改。點擊完成按鈕，創建賬套完畢，隨后會出現一個登錄界面，如圖4（d）。系統會分配一個超級管理員的用戶，第一次登錄使用超級管理員賬號即可登錄進入剛才新建的賬套中。進入到賬套中后可以在用戶設置中更改超級管理員賬號的信息、添加本賬套的操作人員并分配權限。

登錄已創建的賬套需要選中某賬套，雙擊或點擊打開賬套按鈕，進入賬套登錄界面，登錄進入賬套。

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（a）

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（b）

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（c）

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（d）

圖4

用戶設置

用戶設置功能有三個子功能：添加用戶、為用戶分配權限、修改當前登錄人登錄信息。

添加用戶時需要為用戶分配用戶名和密碼；為用戶分配權限時選擇該用戶可以對哪些模塊進行操作；修改當前登錄人信息只能修改密碼。通常會為會計、賬套主管設置全部權限。圖5是添加用戶和分配權限界面。

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圖5?用戶設置

（3）操作日志

記錄每個用戶登錄和退出系統的時間，并且在系統中的每一步操作。操作日志可以查詢每一天的用戶登錄和操作情況。如圖6所示

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圖6?操作日志

賬套設置和備份

賬套設置選項中可以查看賬套的全部信息，如公司信息、會計制度、會計科目、賬套創建時間等，其中可以對公司的具體信息進行修改，如果需要對會計科目進行修改或導入，可以在基礎信息設置下的科目設置中更改。

賬套備份功能中，可以通過設置備份路徑、備份時間、備份頻率、備份方式（自動備份、手動備份）進行備份。手動備份還可以選擇備份內容，備份全部數據，或選擇備份部分數據。

2.2.2基礎信息設置

?科目設置

會計科目主要分為六大類：資產類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類和損益類，其中損益類包括收入類和費用類，如圖7所示。不同性質的單位包含的科目不同。一級科目是財政部制定的，單位在不違反會計準則的前提下，可以根據本單位的實際情況自行增設，分拆，合并會計科目。不存在的交易或者事項，可不設置相關會計科目。附錄1是財政部制定的公立醫院的會計科目名稱和編碼。

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圖7?會計科目

在一個系統中會計科目和編碼必須是統一的，以便于編制會計憑證、登記賬簿、查閱賬目，實行會計信息化管理。我國最新的《企業會計準則》規定，三級明細科目采用8位數字編號，一級4位，二級2位，三級2位。所以，我們采用的科目分級編碼格式為4-2-2-2-2。

一級會計科目：采用四位編碼，第一位表示科目類別，其中1表示資產類，2表示負債類，3表示所有者權益類，4表示成本類，5為損益類（根據實際情況沒有的科目不必編碼）；第二個數字可以劃分大類下面小類；剩余兩碼為流水號。

二級會計科目：采用六位編碼，其中前四位為一級科目的代碼，后兩位為流水號。

三級會計科目：采用八位編碼，前六位為二級科目代碼，后兩位為流水號。

以此類推。總體來說編碼遵循的原則為唯一性、統一性、可擴展性。添加科目時，科目編碼由系統自動生成。

點擊科目設置，進入如圖8所示科目信息界面。界面中應該包含增加科目、刪除科目、查詢科目、導入科目、顯示科目信息列表的功能。

增加科目：是給一級或二級科目添加下級科目。當為某個科目添加下級科目時，會出現類似如圖8中對話框所示的編輯會計科目對話框，需要填寫科目名稱、選擇科目屬性、借貸方向，選擇需要掛的輔助核算方式，其他的系統自動生成。每一個科目都可以掛輔助核算。

刪除科目：選中需要刪除的科目點擊刪除按鈕即可。

查詢科目：在輸入框中輸入與要查詢的科目有關的信息，如科目編碼、科目名稱、上級科目信息等，點擊查詢按鈕，查詢相關科目。

科目導入：下載模板，在模板中編輯科目信息，然后將模板導入，系統根據模板的信息自動匹配，生成列表。

科目信息列表：列選項包括科目編碼、科目名稱、助記碼、科目性質、輔助信息、借貸方向、建立日期、修改日期。其中科目性質為該科目所屬的大類，輔助信息為該科目掛的核算方式。

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圖8?科目設置

期初設置及數據導入

新創建一個賬套時，需要將單位之前的期末信息導入到系統中，主要是之前的所有的科目中的余額導入新建賬套中科目的期初余額中。

（3）常用憑證摘要設置

用戶根據需求自身需求添加摘要信息目錄，用于填制憑證時選擇，提高制證效率。

如圖9所示，該項功能應該包含增加、刪除、修改、保存、打印選項。

增加一條記錄時，用戶填寫摘要代碼、摘要內容、科目名稱，系統自動生成助記碼，用戶也可以自己填寫助記碼。顯示時按科目顯示摘要內容。

圖9?常用憑證摘要

輔助核算設置

輔助核算是對賬務處理的一種補充，一般通過核算項目來實現。核算項目是會計科目的一種延伸，設置某科目有相應的輔助核算后，科目可以按核算項目進行更為明細的核算。

常用的輔助核算方式主要有現金流量、往來單位、科室、資金來源、結算方式、項目等。用戶也可以根據需求添加其他的核算方式。

點擊添加按鈕，添加輔助核算方式，如圖10（a）所示。然后點擊核算方式進入設置核算項目界面，如圖10（b）所示。每增加一項核算項目都需要設置編碼、項目名稱，也可以按模板導入。圖11是輔助核算方式列表，圖12分別是現金流量、資金來源、結算方式的核算項目列表。

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（a）

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（b）

圖10

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圖?11輔助核算方式列表

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現金流量核算項目列表

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（b）資金來源核算項目列表

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（c）結算方式核算項目列表

圖12?核算項目列表

套打模板設置

不同的報表有不同的打印格式，需要設置相應的打印模式。在整個系統中，所有的報表、憑證、賬表都需要能夠按要求打印。

點擊界面中的打印按鈕時，應該跳出打印設置對話框，如圖所示，按照打印的內容選擇需要的打印模板。主要模板有憑證模板、明細賬模板、總賬模板、余額表模板。如圖13所示

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（b）

圖14?套打模板設置

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2.2.3賬務管理

憑證管理

憑證管理主要分四部分：憑證編制及保存模板、憑證管理、自動生成憑證、憑證匯總。其中憑證管理包括憑證審核、憑證記賬與反記賬、憑證作廢。憑證處理過程如圖15所示。

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圖15?憑證處理

• 憑證編制及保存模板

如圖16所示，是編制憑證界面，有新建、保存、保存模板、導入模板、打印功能。點擊新建按鈕，新建一個憑證，如果之前有數據，彈出是否清空對話框，確認清空。點擊保存模板將當前憑單保存為模板，設置模板名稱。點擊導入模板，彈出模板列表，選擇模板，自動導入已保存的模板。已審核和已記賬的憑證也可以保存模板。

編制一個完整的憑證包括：制證日期、憑證號、附件數、借方摘要、借方科目、借方金額、貸方摘要、貸方科目、貸方金額、制證人。

制正日期和憑證號系統自動生成，制證人為當前登錄用戶。

附件數是生成該憑證依據的原始憑證數。

摘要：可以手動填寫，摘要欄應有一個選擇列表的按鈕，點擊出現常用摘要列表，選擇列表中的摘要，自動錄入。

科目：填科目代碼或科目名稱會自動檢索科目，選擇科目后，如果該科目掛有核算方式，會自動彈出該核算方式的核算項目，讓用戶選擇，掛有核算方式的科目必須填寫核算項目，否則該憑證不能生成。

借方金額和貸方金額必須相等，否則“彈出借貸不平衡”提醒，憑證不能生成。

表格最下方一行分為三欄，是合計金額，第一欄是借方或者貸方金額的總和的大寫，后兩欄分別是借方和貸方金額的總額，由系統自動生成。

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圖16?編制憑證

• 憑證管理

如圖17所示，是憑證管理界面。所有的憑證都在憑證管理中，區分憑證的選項有：全部憑證、未審核憑證、已審核憑證、已結賬憑證、已作廢憑證。

憑證管理中需要的功能有審核、記賬、作廢、反記賬、打印。編制的憑證需要審核，審核過的憑證需要記賬，如果憑證錯誤或者想要丟棄，選擇作廢按鈕。選擇未審核憑證欄，點擊審核，審核憑證，選擇已審核憑證欄，點擊記賬，對憑證記賬。憑證狀態的改變按照未審核->已審核->已記賬逐步進行。審核過和已記賬的憑證不能進行修改，但是可以作廢。

反記賬功能是在發現審核過或者記過賬的憑證有錯誤，通過反記賬->審核->未審核的步驟，一步一步返回到未審核的狀態，進行修改，修改后的憑證重新按照審核->記賬的步驟進行。如選中已記賬的憑證點擊反記賬，該條憑證回到已審核狀態，選中已審核的憑證點擊反記賬，該條憑證回到未審核狀態。如圖15所示。

憑證列表的表頭應該有選擇憑證的日期選項，選擇日期區間，顯示憑證列表，通常日期區間顯示的是當月月初到當月月末的時間區間。憑證列表的列選項包括：會計區間、憑證號、憑證日期、摘要、合計金額、附件數、制單人、制單日期、審核人、審核日期、記賬人、記賬日期、備注。會計區間是按月劃分的，合計金額為每張憑證的借方或者貸方總額。雙擊一條記錄可以查看該條記錄的詳細憑證。

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圖17?憑證管理

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• 自動生成憑證

通過與HIS、OA等系統接口，提取數據，自動生成憑證。

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圖18?自動生成憑證接口

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• 憑證匯總

憑證匯總是按照科目顯示選中科目下的憑證。點擊憑證匯總出現一個左側是科目列表，右側是憑證列表的界面，憑證列表表頭有會計區間、具體日期、憑證狀態、科目分級選項，通過選擇上述選項查詢符合要求的憑證，也可以通過點擊左側的科目，顯示某一科目的憑證。如圖19所示。

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（b）

圖19?憑證匯總

賬表輸出

賬表是根據記賬后的憑證生成的。主要有科目總賬表、科目余額表、科目明細表。

• 科目總賬表

科目總賬表是三欄式、借貸余的賬表，體現的式各個一級科目在某一時間段借方金額、貸方金額和余額累計情況。如圖20所示。

總賬界面左側是科目一級結構樹，只顯示一級科目；右側是總賬列表，點擊左側的科目可以在右側顯示該科目下的總賬，默認顯示全部科目列表。列表上方有選擇會計區間、選擇科目區間、打印的功能。

列表的列選項包括科目編碼、科目名稱、會計區間、摘要、借方金額、貸方金額、借貸方向、余額。其中摘要包括期初余額、本期合計、本年累計。橫向是各個科目，每個科目都要體現期初余額、本期合計、本年累計。

借方金額是累計該科目下的所有憑證的借方金額，貸方金額是累計該科目下的所有憑證的借方金額，余額是期初余額加借方金額減貸方金額。

（a）

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（b）

圖20??科目總賬表

• 科目余額表

科目余額表的主要內容是每個科目（一級科目及其下設科目）在某會計區間的期初余額、本期發生額、期末余額和本年累計發生額。左側是科目多級結構樹，點擊顯示該科目的信息列表，右側是余額表，表頭設有科目選擇（包括查看一級科目、查看二級科目、選取科目區間）、會計區間選擇、打印功能。余額列表列選項包括期初余額、本期發生額、期末余額和本年累計發生額，每一列有分為兩列——借方和貸方。如圖21所示。

期末余額?=?期初余額?+?本期借方金額?-?本期貸方金額

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（a）

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（b）

圖21?科目余額表

• 科目明細賬

科目明細賬與憑證匯總類似，體現的是各個科目下所有已記賬的憑證的詳細列表。如圖22所示。

左側是科目多級結構樹，右側是明細賬列表默認顯示全部明細賬，通過點擊選取左側科目書，查看某一科目的憑證信息。表頭有科目選擇、會計區間選擇、打印功能。

明細賬列表包括憑證編制日期、憑證號、憑證摘要、借方金額、貸方金額、接待方向、余額。余額是發生該筆憑證后該科目的余額，即：

余額?＝?期初余額?±?之前憑證發聲額?±?當前憑證發生額。

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圖22?科目明細賬表

期末處理

每個會計區間到月末時都要進行期末處理，期末處理包括：核對憑證、核對賬簿、期末結轉、試算平衡、結賬、憑證重排序。處理流程如圖23所示。

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圖23?期末處理

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核對憑證是查看是否有未記賬的憑證需要處理，如果全部憑證都已經進行了記賬操作，則進行下一步。?在審核憑證的過程中，如果憑證因為作廢等原因使得憑證號不連續，可以通過憑證沖排序功能重新對憑證進行排序，使憑證號連續。

由于賬簿都是系統自動生成的，只要憑證沒有記錯，一般是不會發生錯誤的。會計需要核對的是銀行對賬單，這項操作是需要手動處理的。自動進行下一步。

期末結轉即結轉損益，是指損益類科目的余額將全部結轉到“本年利潤”中，結轉后損益科目余額為零的過程。根據附錄1公立醫院的科目表，損益類科目為收入類和費用類，本年利潤對應的科目為凈資產類中的本期結余，即收入類的放借方，結轉到貸方的本年利潤里，費用類的放貸方，結轉到本年利潤的借方里。損益類科目為零的就不需要結轉了。這一步需要會計制作憑證，系統查詢損益類科目是否為零，如果不為零則賬不平，不能進行下一步。

試算平衡是通過對所有賬戶的發生額和余額的匯總計算和比較，來檢查記錄是否正確。試算平衡有兩種方式一種是發生額試算平衡，一種是余額試算平衡，公式如下：

發生額試算平衡

全部賬戶本期借方發生額合計?=?全部賬戶本期貸方發生額合計

余額試算平衡

全部賬戶借方期末（期初）余額合計?=?全部賬戶貸方期末（期初）余額合計

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以上步驟全部完成就可以結賬了，結賬后所有的賬不能再更改，并將本期各科目的期末余額自動轉入下一期的期初余額中。

在進行期末處理的過程中，不能在進行任何其他的操作，例如編制憑證、修改憑證等。結過賬之后如果發現賬有問題，可以通過反結賬功能重新回到未結賬狀態進行修改，修改完成后重新結賬。

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（a）

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（b）

圖24?期末處理

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輔助核算

輔助核算是按核算項目實現的，核算項目是會計科目的一種延伸，形式上與科目相同，在按照核算項目對核算方式核算時，可以參照輸出的科目總賬、科目明細表、科目余額表生成相應的表單。

圖25是按照現金流量核算方式生成的匯總表、明細表和總賬表。左側顯示核算方式的核算項目結構樹，右側顯示列表，表頭包含會計區間選擇、核算項目選擇、打印等功能。不同的核算賬表根據核算方式的不同而不同，按照實際情況設計生成。

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（a）現金流量匯總表

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（b）現金流量明細表

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（c）現金流量總賬表

圖25?現金流量核算方式生成的賬表

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2.2.4出納管理

出納管理可以看做是整個財務管理軟件中的一個子系統，出納登錄后進行相應的操作。出納的操作對象主要是庫存現金和銀行存款，對每一筆現金的支出和流入、每一筆銀行存款的支出和流入記賬，每天都對當天的賬進行核算，核對余額是否與現金、銀行賬戶一致。每個月需要結賬，這里的結賬區別于于賬務管理中的結賬，只是出納子系統的結賬，結賬后賬單不可修改。

出納根據自己的賬單，按類別匯總原始憑證，編制記賬憑證，然后經由會計審核記賬。

出納登錄

出納記賬時首先需要登錄，有自己的登錄名和密碼。

登錄到出納系統后需要選擇科目名稱及其代碼（二者一一對應）、登記日期（自動生成），庫存現金存款或者銀行存款，選擇不同的科目登錄到不同的記賬界面，進行不同的記賬操作。如圖26所示

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圖26?出納登錄

登記出納賬

出納記賬獨立于財務系統的其他功能，不論是憑證號、憑證字、記賬都與財務系統中其他的功能無關。

如果選擇庫存現金科目，則登錄到現金日記賬界面，登記現金日記賬；如果選擇銀行存款科目，則登錄到銀行存款日記賬界面，登記銀行存款日記賬。圖27（a）是庫存現金日記賬界面，圖27（b）是銀行存款日記賬界面。

界面需要有新增、刪除、修改、打印、退出功能。

點擊新增按鈕，彈出一個對話框新增一條記錄。需要填寫憑證字、憑證號、摘要、借方金額、貸方金額、部門、附件數。這里憑證字與憑證號由出納自行編寫，附件數為原始憑單數。點擊保存，保存一條記錄。

點擊刪除按鈕，彈出確認對話框，點擊確認，刪除一條選中的記錄。

點擊修改按鈕，彈出與新增按鈕相同的對話框，可對已填好的記錄進行修改。點擊保存，保存修改后的記錄，點擊取消則放棄修改。

點擊打印按鈕，可打印當前列表。

點擊退出按鈕，退出當前記賬頁面，返回主頁面。

界面按新增記錄需要填寫的選項列表，表頭需要有登記日期、出納科目、上日余額、本日余額、本日借方合計、本日貸方合計。其中余額和合計選項中的內容為系統自動生成。

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庫存現金出納登記帳

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（b）銀行存款出納登記帳

圖27出納登記賬

庫存現金日記賬

出納在出納登記賬中登記的每一筆賬，在現金日記賬或銀行存款日記賬（以下合稱為日記賬）中都會顯示。在日記賬列表中有打印、退出按鈕。如果發現日記賬有錯誤，需要在登記賬中進行修改，日記賬列表同步更新。

日記賬每月結清一次（結賬），每個月的日記賬列表在開始時系統會自動生成上月結轉的余額金額以及本年以前月份累計的借方金額和貸方金額。每天根據登記賬會自動生成當天小計，累計當天的借方金額和貸方金額，計算余額。同時生成本月合計（借方金額、貸方金額、余額金額）和本年累計（借方金額和貸方金額）。

日記賬列表的表頭選項有科目、部門、查看日記賬期間選擇（查看任意月一月內的記錄）、收付事項（收為借方、付為貸方）。

列表選項有收款單據號、摘要、借方金額、貸方金額、方向、余額金額、憑證號、附件張數。其中收款單據號格式為根據借貸方向變為現收或現付加記賬當天的日期系統自動生成，方向分為借和貸，其他數據根據登記帳中的信息顯示在列表中。

圖28為庫存現金日記賬的示意圖。其中科目為庫存現金。

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圖28?庫存現金日記賬

銀行存款日記賬

銀行存款日記賬列表格式與數據生成與庫存現金日記賬是一致的，唯一的不同是科目為銀行存款。圖29為銀行日記賬列表。

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圖29?銀行存款日記賬

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結賬與反結賬

出納賬每到月底需要結賬，結過賬的日記賬只能查看，不可以更改。系統設置了反結賬功能，一旦發現結過賬的賬目有問題，可以通過反結賬讓賬目重新變為可更改狀態，更改結束再重新結賬。圖30為出納結賬界面。

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圖30?出納結賬

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2.2.5電子報表

最常見的報表有資產負債表、利潤表、現金流量表。科目不同報表需要的種類不同。圖31是雙灤區人民醫院需要的電子報表，具體的表格式詳見附件。

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圖31?電子報表樹

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附錄一：公立醫院會計制度

序??號	編??號	名??稱
一、資產類
1	1001	庫存現金
2	1002	銀行存款
3	1003	零余額賬戶用款額度
4	1004	其他貨幣資金
5	1101	短期投資
6	1201	財政應返還額度
?	120101	財政直接支付
?	120102	財政授權支付
7	1211	應收在院病人醫療款
8	1212	應收醫療款
9	1215	其他應收款
10	1221	壞賬準備
11	1231	預付賬款
12	1301	庫存物資
13	1302	在加工物資
14	1401	待攤費用
15	1501	長期投資
?	150101	股權投資
?	150102	債權投資
16	1601	固定資產
17	1602	累計折舊
18	1611	在建工程
19	1621	固定資產清理
20	1701	無形資產
21	1702	累計攤銷
22	1801	長期待攤費用
23	1901	待處理財產損溢
二、負債類
24	2001	短期借款
25	2101	應繳款項
26	2201	應付票據
27	2202	應付賬款
28	2203	預收醫療款
29	2204	應付職工薪酬
30	2205	應付福利費
31	2206	應付社會保障費
32	2207	應交稅費
33	2209	其他應付款
34	2301	預提費用
35	2401	長期借款
36	2402	長期應付款
三、凈資產類
37	3001	事業基金
38	3101	專用基金
39	3201	待沖基金
?	320101	待沖財政基金
?	320102	待沖科教項目基金
40	3301	財政補助結轉（余）
41	3302	科教項目結轉（余）
42	3401	本期結余
43	3501	結余分配
四、收入類
44	4001	醫療收入
?	400101	門診收入
?	400102	住院收入
45	4101	財政補助收入
?	410101	基本支出
?	410102	項目支出
46	4201	科教項目收入
47	4301	其他收入
五、費用類
48	5001	醫療業務成本
49	5101	財政項目補助支出
50	5201	科教項目支出
51	5301	管理費用
52	5302	其他支出

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附錄二：基層醫療衛生機構會計目錄

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序??號	編??號	會計科目名稱
一、資產類
1	101	庫存現金
2	102	銀行存款
3	103	零余額賬戶用款額度
4	104	其他貨幣資金
5	111	財政應返還額度
?	????11101	財政直接支付
?	????11102	財政授權支付
6	112	應收醫療款
7	114	其他應收款
8	121	庫存物資
9	123	待攤支出
10	131	固定資產
11	133	在建工程
12	141	無形資產
二、負債類
13	201	借入款
14	202	待結算醫療款
15	203	應繳款項
16	206	應付賬款
17	207	預收醫療款
18	208	應付職工薪酬
19	210	應付社會保障費
20	211	應交稅費
21	221	其他應付款
三、凈資產類
22	301	固定基金
?	????30101	固定資產占用
?	????30102	在建工程占用
?	????30103	無形資產占用
23	302	事業基金
24	303	專用基金
25	304	本期結余
26	305	財政補助結轉（余）
?	????30501	財政基本補助結轉
?	????30502	財政項目補助結轉（余）
27	306	其他限定用途結轉（余）
28	308	結余分配
?	????30801	待分配結余
?	????30802	提取專用基金
?	??????30803	事業基金彌補虧損
四、收入類
29	401	醫療收入
?	????40101	????門診收入
?	????40102	????住院收入
30	402	財政補助收入
31	403	上級補助收入
32	406	其他收入
五、支出類
33	501	醫療衛生支出
?	????50101	醫療支出
?	????50102	公共衛生支出
34	502	財政基建設備補助支出
35	506	其他支出

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總結

以上是生活随笔為你收集整理的财务系统需求分析 用户分析 功能需求的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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