財(cái)務(wù)流程，說(shuō)簡(jiǎn)單也很簡(jiǎn)單，主要是為了小公司記賬用的

本文章先總結(jié)出來(lái)第一步，就是通過(guò)計(jì)算生成三張表。最初的建模采用excel完成的。

原始資料使用自己的財(cái)務(wù)資料來(lái)參考的。

總之是自用，就沒(méi)有那么謹(jǐn)慎了。

第一步，收集單據(jù)

1.建立銀行流水

2.通過(guò)銀行流水，收集各類(lèi)表單和發(fā)生的業(yè)務(wù)。

3.收集社保公積金，支付寶，稅務(wù)，銀行四大類(lèi)單據(jù)

第二步，計(jì)算原始數(shù)據(jù)

一.通過(guò)申報(bào)企業(yè)增值稅拿到免稅的金額，適用于皮包公司，沒(méi)啥業(yè)務(wù)的這種殼公司

二.備注一點(diǎn)問(wèn)題。

關(guān)于工資的問(wèn)題。

工資的成本計(jì)算是在首月，首月計(jì)提一個(gè)月工資出來(lái)，所以始終會(huì)有工資的債務(wù)問(wèn)題。

工資的發(fā)放是在次月，次月出上個(gè)月的社保單據(jù)，所以上個(gè)月的計(jì)提的金額，其實(shí)賬務(wù)在次月才能做得出來(lái)。

問(wèn)題來(lái)了，工資扣的個(gè)稅按照幾月份的扣？

六月份的社保個(gè)人養(yǎng)老480在七月份扣，七月份的社保個(gè)人養(yǎng)老521.6在八月份扣，那么工資的扣減按照稅款所屬月份還是按照扣除月份呢？百度一下

?特別是社保基數(shù)調(diào)整的時(shí)候，這個(gè)問(wèn)題都是個(gè)麻煩的問(wèn)題。

?好吧，百度得到的結(jié)果如上圖。兩張圖意思一樣，就沒(méi)問(wèn)題了。我們這邊情況是發(fā)上月的，所以扣除按照上月的。

但是還有一個(gè)問(wèn)題，社保的日期，到底按照扣款日期算還是按照所屬稅期算，個(gè)人覺(jué)得應(yīng)該是后者，還是百度下求證

這里先補(bǔ)充一個(gè)貼圖，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)我有盲區(qū)，工資是預(yù)扣繳的，難怪

?下圖是關(guān)于社保扣除的

所以，七月份的工資，計(jì)算時(shí)候扣除七月份的社保個(gè)人養(yǎng)老521.6，因?yàn)楣べY和社保都是8月份出來(lái)賬單來(lái)計(jì)算的，反正先出賬單再發(fā)工資，所以算得清楚。

然后，實(shí)際操作時(shí)候又發(fā)現(xiàn)問(wèn)題了，當(dāng)月塞進(jìn)賬本的單據(jù)，社保單是上個(gè)月的，正確嗎？唉，工資這個(gè)事好復(fù)雜。

這個(gè)問(wèn)題一直沒(méi)想通，剛琢磨了一下，其實(shí)工資發(fā)放按照工資減去當(dāng)月扣除的就行了。社保也是次月扣前個(gè)月的，那么當(dāng)月工資扣去被社保局扣掉的錢(qián)，就是當(dāng)月工資。所以工資的發(fā)放實(shí)際金額是根據(jù)公司被扣款來(lái)計(jì)算實(shí)際發(fā)放金額的。再百度驗(yàn)證一下吧

于是最終：社保當(dāng)月扣除掉公司多少錢(qián)，就從員工工資中扣除掉多少錢(qián)。

三.最難計(jì)算的是利潤(rùn)。

利潤(rùn)的話，需要計(jì)算收入和支出。

臨時(shí)：有一個(gè)會(huì)計(jì)分錄這里順便貼一下

ps關(guān)于預(yù)收貨款，當(dāng)月未開(kāi)票的

繼續(xù)計(jì)算利潤(rùn)

最簡(jiǎn)單的公式：

計(jì)算方法：1.管理費(fèi)用（工資，社保，公積金，辦公費(fèi)用）2.財(cái)務(wù)費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)，利息）3.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（發(fā)票，支付寶）4.返稅（最后一個(gè)月才有）? 備注：科技公司我一直不做銷(xiāo)售費(fèi)用

計(jì)算公式：當(dāng)期利潤(rùn)=總收入【支付寶+開(kāi)票收入+返稅】-總成本【管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用】

四。插入一個(gè)關(guān)于個(gè)人無(wú)利息借款的會(huì)計(jì)分錄

現(xiàn)在都是走的網(wǎng)銀，所以是銀行存款

?五.2022年4月1日后，小規(guī)模納稅人免增值稅所以會(huì)計(jì)分錄就好尷尬，不存在返稅的問(wèn)題，但是單子上還有。

?

?所以稅（費(fèi)）種綜合申報(bào)表-稅（費(fèi)）種綜合申報(bào)表中的減免稅額這個(gè)就很蛋疼。

?六，預(yù)付賬款的會(huì)計(jì)分錄

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的一套皮包公司财务记账程序的基本流程搭建的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問(wèn)題。

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