【转载】SAP集成会计凭证生成的原理
SAP集成會(huì)計(jì)憑證生成的原理
SAP是一個(gè)集成的系統(tǒng)，存放在FI-GL模塊中的會(huì)計(jì)憑證絕大多數(shù)都是通過(guò)其他模塊集成而來(lái)的，這些集成需要在后臺(tái)配置相應(yīng)的記賬規(guī)則，結(jié)合前臺(tái)的數(shù)據(jù)輸入，自動(dòng)找到對(duì)應(yīng)的科目，形成憑證的借貸方。
一、來(lái)自MM模塊的集成
來(lái)自MM模塊的集成主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)和庫(kù)存業(yè)務(wù)，主要配置集中在OBYC（MM自動(dòng)過(guò)賬）中。
評(píng)估級(jí)別（Valuation Level）
是指庫(kù)存的評(píng)估是在哪一個(gè)層次（公司代碼還是工廠）進(jìn)行。
如果在工廠層進(jìn)行，意味著物料的成本屬性、會(huì)計(jì)屬性是針對(duì)每一個(gè)工廠定義的，同一個(gè)物料在不同工廠下的成本、評(píng)估類、利潤(rùn)中心等可以不一致；
如果在公司代碼層進(jìn)行，意味著上面的屬性在整個(gè)公司代碼下都是一致的；
對(duì)于制造型企業(yè)，只能選擇以工廠為評(píng)估級(jí)別，評(píng)估級(jí)別是在Client層定義的，同時(shí)也意味著“評(píng)估范圍=工廠”。
事務(wù)代碼：OX14
評(píng)估控制（Valuation Control）
是指定義是否激活“評(píng)估分組代碼”，若激活，意味著系統(tǒng)中的評(píng)估范圍可以以“組”為單位配置相應(yīng)的物料過(guò)賬科目；若不激活，則意味著所有評(píng)估范圍的物料過(guò)賬采用完全相同的一套科目配置。
事務(wù)代碼：OMWM
評(píng)估分組（Valuation Group）
如果評(píng)估分組激活，那就需要明確哪些評(píng)估范圍采用相同的一套科目配置，這就是評(píng)估分組中需要定義的內(nèi)容。
事務(wù)代碼：OMWD
評(píng)估類（Valuation Class）
評(píng)估類在物料主檔的會(huì)計(jì)視圖和成本視圖中都存在（是同一個(gè)字段），從“評(píng)估”的角度對(duì)物料進(jìn)行分類，如將物料分為原材料、半成品、完成品、備品備件等，它是決定MM模塊業(yè)務(wù)記賬科目的重要依據(jù)。
事務(wù)代碼：OMSK
移動(dòng)類型的科目分組（Account Modification）
移動(dòng)類型是對(duì)庫(kù)存物料移動(dòng)業(yè)務(wù)的分類，不同業(yè)務(wù)在核算上應(yīng)該計(jì)入不同會(huì)計(jì)科目，因此移動(dòng)類型也是決定MM模塊業(yè)務(wù)記賬科目的重要依據(jù)。
科目分組是針對(duì)“移動(dòng)類型+特殊庫(kù)存標(biāo)識(shí)+值更新標(biāo)志+數(shù)量更新標(biāo)志+移動(dòng)標(biāo)識(shí)+消耗類型+價(jià)值串+計(jì)數(shù)器+TE碼”的組合，來(lái)指定“科目修改”。
事務(wù)代碼：OMWN/OMJJ
MM自動(dòng)過(guò)賬
針對(duì)MM模塊下發(fā)生的各種事務(wù)，集成分錄使用的科目。
在下面的界面中定義了多種事務(wù)，其中最常用的是BSX（存貨記賬科目）和GBB（存貨記賬時(shí)對(duì)方使用的科目），這兩種事務(wù)正好構(gòu)成了一個(gè)完整的會(huì)計(jì)憑證，當(dāng)BSX定義的科目在借方時(shí)，GBB定義的科目就在貸方；當(dāng)BSX定義的科目在貸方時(shí)，GBB定義的科目就在借方。
由事務(wù)的過(guò)賬規(guī)則決定記賬科目的決定因素。
事務(wù)代碼：OBYC
比如查看“BSX”，這里就用到了上面提到的“評(píng)估分組”和“評(píng)估類”來(lái)確定科目。
比如查看“GBB”，這里就用到了上面提到的“評(píng)估分組”、“科目修改”和“評(píng)估類”來(lái)確定科目。
二、來(lái)自SD模塊的集成
SD模塊的集成主要是指收入科目的確定。
對(duì)“條件類型”指定“存取順序”
路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→定義存取順序和科目確定類型→定義科目確定類型
“CTyp”即Condition Type（條件類型），其中KOFI表示科目確定，KOFK表示帶有CO的科目確定。如果不將銷售訂單及行項(xiàng)目作為結(jié)算對(duì)象，就使用KOFI，反之，使用KOFK。
“AS”即Access Key，科目的存取順序，無(wú)論條件類型是KOFI還是KOFK，存取順序都是KOFI。
定義“存取順序”
路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→定義存取順序和科目確定類型→維護(hù)科目確定的存取順序
上面的“編號(hào)”就是表示訪問(wèn)順序，根據(jù)順序訪問(wèn)相應(yīng)的“表”，以獲取科目確定的過(guò)程。
“表”代表若干字段的組合，由哪些字段組合來(lái)確定科目。
定義“表”的科目配置
路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→分配總帳科目（VKOA）
上面的“App”表示應(yīng)用，選擇V就表示SD模塊。
“條件類”即Condition Type（條件類型），其中KOFI表示科目確定，KOFK表示帶有CO的科目確定。如果不將銷售訂單及行項(xiàng)目作為結(jié)算對(duì)象，就使用KOFI，反之，使用KOFK。
“賬表”表示會(huì)計(jì)科目表。
“SOrg”表示銷售組織。
“CGr”表示客戶科目分配組，在客戶主數(shù)據(jù)的銷售視圖中定義，用來(lái)區(qū)分針對(duì)客戶記收入科目時(shí)，記入哪一個(gè)細(xì)分科目，比如銷售收入-國(guó)內(nèi)，銷售收入-國(guó)外。
“物料的科”表示物料的科目分配組，在物料主數(shù)據(jù)的銷售視圖中定義，用來(lái)區(qū)分針對(duì)物料記收入科目時(shí)，記入哪一個(gè)細(xì)分科目，比如銷售收入-整機(jī)，銷售收入-配件。
“帳碼”即Account Key，賬戶關(guān)鍵字，用來(lái)對(duì)記賬事項(xiàng)分類的代碼，如ERL表示收入，MWS表示銷項(xiàng)稅等。
“帳碼”的確定
帳碼是由定價(jià)過(guò)程以及定價(jià)過(guò)程中的條件類型決定的。
路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→科目分配/成本→收入科目確定→定義并分配科目代碼→分配科目碼
“定價(jià)過(guò)程”的確定
定價(jià)過(guò)程是由銷售范圍、單據(jù)定價(jià)過(guò)程和客戶定價(jià)過(guò)程組合確定的。
路徑：SPRO→銷售和分銷→基本功能→定價(jià)→定價(jià)控制→定義并分配定價(jià)過(guò)程→定義定價(jià)程序確定
“SOrg”表示銷售組織。
“DChl”表示分銷渠道。
“組”表示產(chǎn)品組。
“DoPr”表示單據(jù)定價(jià)過(guò)程，由銷售訂單類型/發(fā)票類型決定。
“CuPP”表示客戶定價(jià)過(guò)程，對(duì)客戶定價(jià)的一種分類，在客戶主數(shù)據(jù)的銷售視圖中定義。
三、來(lái)自CO模塊的集成
主要是指CO模塊月結(jié)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的相應(yīng)會(huì)計(jì)憑證，包括在制品結(jié)算的憑證、差異結(jié)算的憑證、外部結(jié)算的憑證和物料分類賬結(jié)算的憑證。
在制品結(jié)算
在制品結(jié)算的憑證，有正的在制品和負(fù)的在制品兩類。
對(duì)于正的在制品，借記“在制品”，貸記“生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出-在制品”；
對(duì)于負(fù)的在制品，借記“生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出-在制品”，貸記“在制品””；
在后臺(tái)配置時(shí)，要對(duì)兩種“結(jié)果分析類別”：WIPR（按要求資本化處理的工作）和RUCR（未實(shí)現(xiàn)成本準(zhǔn)備金）進(jìn)行定義。
事務(wù)代碼：OKG8
“損益科目”定義“生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出-在制品”。
“資產(chǎn)負(fù)債科目”定義“在制品”。
差異結(jié)算
訂單差異結(jié)算的憑證，如果是有利差，則借記“生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出-差異”，貸記“材料成本差異-訂單生產(chǎn)差異”，如果是利差則反之。
事務(wù)代碼：OBYC
| 科目 | 事務(wù) | 一般修改 |
| 生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出-差異 | GBB | AUA |
| 材料成本差異-訂單生產(chǎn)差異 | PRD | PRF |
外部結(jié)算
訂單外部結(jié)算是指對(duì)于無(wú)料號(hào)的訂單、非統(tǒng)計(jì)型的內(nèi)部訂單、維修訂單等，如果在其結(jié)算規(guī)則中，將結(jié)算對(duì)象設(shè)置為CO外部的結(jié)算對(duì)象，如GL科目、FXA（固定資產(chǎn)）等，結(jié)算時(shí)會(huì)形成外部結(jié)算的憑證。
一般借記外部的結(jié)算對(duì)象，貸記“生產(chǎn)成本-轉(zhuǎn)出-外部結(jié)算”（該科目為損益類科目，初級(jí)成本要素，成本要素類別是22）.
貸方科目是在分配結(jié)構(gòu)中定義的，分配結(jié)構(gòu)是指定給結(jié)算參數(shù)文件的，而參數(shù)結(jié)算文件又是指定給訂單類型的。
事務(wù)代碼：OKO6
物料分類賬結(jié)算
物料分類賬在執(zhí)行“過(guò)賬清算”步驟時(shí)會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，將差異分到存貨和損益，但是，形成分錄的時(shí)候，系統(tǒng)還要視程序執(zhí)行時(shí)所選擇的參數(shù)或者后臺(tái)配置來(lái)決定。
例如，將差異分到存貨，取決于是否勾選了“重估物料”；將差異分到損益，取決于后臺(tái)配置的移動(dòng)類型分組是否要重估到原始科目。
四、來(lái)自FI模塊自身的集成
FI內(nèi)部模塊的集成主要體現(xiàn)在期末外幣評(píng)估、GI/IR重組、資產(chǎn)業(yè)務(wù)等。
外幣評(píng)估
外幣評(píng)估的科目配置包括兩種事務(wù)，即KDB（外幣余額的匯率差異，即總賬科目）和KDF（匯率差異：未清項(xiàng)/總分類賬目，即未清項(xiàng)，含客戶和供應(yīng)商的未清項(xiàng)和總賬的未清項(xiàng)）。
事務(wù)代碼：OBA1
GR/IR重組
GR/IR重組是將月末的GR/IR科目余額轉(zhuǎn)入應(yīng)付暫估。包含兩種事務(wù)，即GNB（已交貨但未開發(fā)票，貨到票未到）和BNG（已開發(fā)票尚未交貨，票到貨未到）。
事務(wù)代碼：OBYP
資產(chǎn)業(yè)務(wù)的集成
資產(chǎn)業(yè)務(wù)的集成是指資產(chǎn)模塊中，對(duì)資產(chǎn)的新增、報(bào)廢、計(jì)提折舊等業(yè)務(wù)中使用哪些科目形成會(huì)計(jì)分錄，傳送到總賬模塊。
每個(gè)資產(chǎn)都有自己的類別，而類別和“科目確定碼”有對(duì)應(yīng)關(guān)系。資產(chǎn)相關(guān)的科目就是針對(duì)“科目確定碼”定義的。
事務(wù)代碼：AO90
?
總結(jié)
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