??????????????????????????????????????????????????????????

?

融資租賃業(yè)務系統(tǒng)

財務中臺

產(chǎn)品白皮書

?版本號：V1.1

??????李雷 微信號：yanan122914

1. 平臺概述

?融資租賃財務中臺產(chǎn)品是一套專門針對融資租賃行業(yè)設計的融資租賃財務統(tǒng)一解決方案。對租賃公司傳統(tǒng)的大單回租、直租、資產(chǎn)轉讓等業(yè)務模式，渠道零售小單業(yè)務、經(jīng)營租賃業(yè)務等財務管理支持,主要包括的功能有：租后融資租賃客戶管理、財務臺賬管理、經(jīng)營租賃臺賬管理、收付款管理、票據(jù)管理、合同變更、合同結清、會計憑證引擎、月結管理、對賬管理、租金計算引擎、LPR調(diào)息計算引擎、與業(yè)務審批系統(tǒng)接口數(shù)據(jù)管理、報表管理、績效考核、預算管理、資金管理、系統(tǒng)管理、租賃配置等功能，實現(xiàn)租賃租賃公司統(tǒng)一財務核算、統(tǒng)一財務數(shù)據(jù)分析、統(tǒng)一業(yè)務收付、統(tǒng)一為下游系統(tǒng)如報送系統(tǒng)、數(shù)據(jù)倉庫、財務系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，為企業(yè)運營管理提供支撐。

融資租賃財務統(tǒng)一系統(tǒng)具有如下特點：

• 全面匹配會計準則

?加強了對財務規(guī)章制度及國家會計準則對融資租賃企業(yè)的財務要求，將租金測算體系與財務體系相融合，測算財務現(xiàn)金流，評估項目的財務收益及財務成本，資產(chǎn)減值管理有效控制財務風險，確保業(yè)務合規(guī)。ü

• 可配置的租金計算引擎，滿足不同客戶需求

支持等額租金、等額本金、均息法、分段租金計算、不規(guī)則租金計算等多種租金計算 ????方法；為各業(yè)務系統(tǒng)及業(yè)務的生命周期的各階段提供租金計算的相關支持;支持項目指標計算如irr、xirr以及相關收益倒算等。

• 精密協(xié)同的逾期管理平臺，減少壞賬損失

?能自動統(tǒng)計生成逾期管理總表。系統(tǒng)可集成短信、郵件，實現(xiàn)逾期催收手段的綜合利用。根據(jù)逾期情況自動生成催收函、對帳函，減少重復工作，實現(xiàn)過程管理，提高準確性，減少賬務糾紛。惡性逾期轉法務流程化管理，加快惡性逾期的法制催收，減少壞賬損失。ü

• 豐富的日常運營報表體系，提供決策支持

含有強大豐富的業(yè)務報表，如起租臺賬匯總表、期間應收租賃款、大表臺賬、利息計提表、費用分攤表等報表。報表引擎采用Web 版設計器，類似于excel操作風格，通過拖拽完成報表設計;通過SQL、API等方式，將數(shù)據(jù)源與模板綁定。同時支持表達式，自動計算合計等功能，使計算工作量大大降低；支持excel、pdf、圖片導出。

• 自動回籠與核銷租金，快速、準確、批量、安全

通過與企業(yè)網(wǎng)銀掛鉤，實現(xiàn)租金回籠與核銷的自動化。將網(wǎng)銀上的資金流入，按照業(yè)務收入流向和先息后本再罰息（可自定義按期配置）的核銷原則，通過自動分配回籠租金和手工操作回籠租金兩種模式，快速、安全、高質量的實現(xiàn)租金回籠與核銷。

• 智能可獨立部署的調(diào)息方式，省時、省心、省力

?根據(jù)融資租賃企業(yè)的不同業(yè)務需求，設計了多種智能化的調(diào)息方式，包含按央行浮動比率、按央行利率加點等，支持單個調(diào)整和批量調(diào)整，實現(xiàn)智能化的全自動調(diào)息計算，提高調(diào)息效率和調(diào)息準確率。可獨立部署，可通過接口為已建造的業(yè)務系統(tǒng)提供調(diào)息。

• 為系統(tǒng)提供分布式、http服務接口

?財務中臺系統(tǒng)可為新建微服務架構的系統(tǒng)提供接口調(diào)用服務，同時也支持老架構的系統(tǒng)提供http接口服務。

1. 功能介紹

1. 1. 總體功能架構圖

?

1. 1. 計算引擎

一個全面、靈活、準確的租賃業(yè)務租金計算引擎是業(yè)務運作的基礎和前提。大量的租前測算、調(diào)息計算和租后計算，直接造成手工操作任務的繁重。規(guī)律性、重復性、計算量大、準確度要求高是這一需求的基本特征。計算引擎必須與金融參數(shù)嚴密結合，支持等額本金和等額本息，支持若干期只付利息不還本，支持固定利率和浮動利率，支持先付和后付，支持浮動利率時靈活選擇基準利率（如 3 年期租賃選擇 5 年期基準利率），支持租前息按期間（月、雙月、季、半年、年）計算和租前息資本化，支持折扣、首付款、保證金、殘值、手續(xù)費、管理費、其他費用、其他收入的處理，支持第一筆放款前按資產(chǎn)購置總本、融資額一次收取費用的計算方式，支持按放款比例和未償還本金比例的費用收取方式，支持按融資租賃、經(jīng)營性租賃和廠商租賃靈活的分攤比率設定，支持按月攤銷或不攤銷計算，支持融資租賃撥備計提，支持調(diào)息處理，支持每月任意一天或設定的日歷日為起租日，支持以“天”為復利計算周期進行租前測算、租后動態(tài)核算項目凈現(xiàn)值（XNPV）和收益率（XIRR），無論融資租賃、經(jīng)營性租賃和廠商租賃，都能基于金融參數(shù)正算和倒算收益率。 可為租賃公司的核心業(yè)務系統(tǒng)、零售系統(tǒng)、汽車系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、預算系統(tǒng)等提供租金計算、負債還款計算、財務核算、調(diào)息計算等。

1. 1. 1. 計算引擎架構圖

計算引擎可獨立部署為外部系統(tǒng)需要計算服務時，可通過http服務調(diào)用模式或微服務調(diào)用模式發(fā)出請求給計算引擎，計算引擎根據(jù)相關參數(shù)調(diào)用相關的計算方法進行計算，計算完成后把相關結果返回給請求的業(yè)務系統(tǒng)同時計算引擎也會記錄相關計算結果。每一種計算方法都是獨立的不影響其他的計算方法。

?

1. 1. 1. 租金計算配置

????租金計算方法、調(diào)息計算方法、利息分攤、項目指標的相關計算服務可獨立部署，快速實現(xiàn)新的計算方法的開發(fā)，對已有算法不會受到影響。

1. 1. 1. 報價管理

???系統(tǒng)可按不同業(yè)務產(chǎn)品配置不同費用項和測算方法。融資租賃業(yè)務支持主流租金測算方法，包括等額租金、等額本金、不規(guī)則等多種租金計劃。支持各算法的先付、后付計算。支持正算（根據(jù)年利率計算租金）及倒算功能支持分段報價，一個租金計劃可劃分不同階段，每階段的租金測算方法、還款間隔、利率等可不同，系統(tǒng)按各階段測算要素自動計算整個租金計劃。可根據(jù)業(yè)務租金表按實際利率法計算出會計租金表。系統(tǒng)可以自動測算生成利息分攤表、資金計劃表、現(xiàn)金流，IRR、XIRR 等。

1. 1. 1. LPR調(diào)息

?????LPR調(diào)息可獨立部署為租賃公司各業(yè)務系統(tǒng)提供調(diào)息服務。根據(jù)融資租賃企業(yè)的不同業(yè)務需求，針對租賃業(yè)務及存貸款，系統(tǒng)支持按合同設定調(diào)息方式，系統(tǒng)設計了多種智能化的調(diào)息方式，包含按央行浮動比率、按央行利率加點等，針對不同調(diào)息生效節(jié)點（次期、當日、次日、次月、次年、次年起租日），支持單個調(diào)整和批量調(diào)整，實現(xiàn)智能化的全自動調(diào)息計算。對于不規(guī)則租金計劃調(diào)息，系統(tǒng)可支持 EXCEL文件導入更新租金計劃。調(diào)息計算時支持節(jié)假日自動處理。系統(tǒng)保留調(diào)息記錄，可查看調(diào)息前后租金計劃和現(xiàn)金流、收益率 IRR 對比，并生成調(diào)息通知書和新的還款計劃。

???對發(fā)現(xiàn)有異常的調(diào)息數(shù)據(jù)系統(tǒng)會自動根據(jù)各種規(guī)則給出提示。

1. 1. 客戶管理

????客戶管理主要包括財務需要的相關字段

• 對公客戶管理：客戶編號、客戶名稱、證件編碼、管戶人、客戶角色（承租人、渠道商、受讓人、租金代付人）、稅務登記信息納稅主體、納稅識別號、基本存款賬戶名稱、基本存款賬戶賬號、電話、郵編、開票地址、開票收件人、郵寄地址、郵寄電話
• 對私客戶管理：客戶編號、客戶名稱、證件編碼、管戶人、客戶角色（承租人、渠道商、受讓人、租金代付人）
  1. 融資租賃臺賬

????財務中臺系統(tǒng)中按照借據(jù)的維度生成一個臺賬管理合同整個租賃生命周期的相關財務數(shù)據(jù)可保留每次變更調(diào)整的歷史版本主要包括：

• 借據(jù)基本信息：客戶名稱、合同編號、借據(jù)編號、融資金額、業(yè)務模式、租賃類型、項目類型、所屬產(chǎn)品類別、首付款、起租日期、到期日期、還款日、調(diào)息頻率、租息分攤算法（業(yè)務利率法、實際利率法），首付款收取方式（代收代付、承租人直接付款），來源系統(tǒng)（外部相關業(yè)務系統(tǒng)比如大單系統(tǒng)、零售系統(tǒng)等）。
• 方案管理：可按回收周期、租金計算方法、項目階段（寬限期、在建期等分段）。主要要素有：利率類型（固定、浮動）、利率檔次、基準利率、浮動值、年利率等。
• 費用管理：費用類型（可配置），收支類型，費用比例、費用金額、收付方式（期初一次性收付、分次收取、自定義），財務核算方案（一次性，按利息比例、直線分攤等）
• 保證金管理：保證金類型（廠商保證、承租人保證金），保證金收取比例、保證金金額，保證金收取方式（起租日一次性收取、融資金額坐扣、分次收取），保證金返還方式（最后期返還、保證金抵扣）
• 租后配置管理：繳稅方案配置、相關主體配置、期屬性配置等
• 查詢信息：業(yè)務租金表、會計租金表、利息分攤表、項目指標、應收情況一覽表、應付情況一覽表，按日收支變動表，歷史變動查詢。
  1. 經(jīng)營租賃臺賬

?????經(jīng)營租賃相關信息的管理主要包括：合同編號、客戶名稱、產(chǎn)品類別、租賃方式（首次租賃、續(xù)租、再租），租金類型（固定租金、自定義租金）、回收周期，租賃月數(shù)、起租日、結束日、租金表、收益分攤表等

1. 1. 經(jīng)營租賃資產(chǎn)臺賬

資產(chǎn)管理主要包括：資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、購置日期、入賬日期、固定資產(chǎn)原值、資產(chǎn)余值、殘值率、買斷價格、累計折舊、減值準備、數(shù)量、可使用年限、已使用年限、折舊年限、資產(chǎn)狀態(tài)、資產(chǎn)減值表、付款記錄、資產(chǎn)折舊計劃表。

• 1. 渠道管理
• 基本信息：渠道客戶名稱、授信額度、已使用額度、未使用額度、保證金金額、保證金余額
• 保證金收支記錄：收取、追加、退還、沖抵等記錄
• 費用類型
  1. 承租人保證金變動管理

承租人保證金的追加、補足等記錄。

1. 1. 收付管理
      1. 到賬管理

????系統(tǒng)支持人工登記、Excel導入與企業(yè)網(wǎng)銀對接，系統(tǒng)會根據(jù)設置的收款核銷順序自動匹配合同向下所有款項，按照優(yōu)先級順序匹配核銷，當核銷金額與客戶信息匹配時系統(tǒng)自動進行核銷。對于無法匹配的銀行流水，系統(tǒng)顯示為待核銷狀態(tài)。收款核銷功能中可以查詢所有的核銷記錄和顯示待核銷的銀行流水，資產(chǎn)進行第一步人工核銷時一一匹配核銷關系自動完成核銷。

1. 1. 1. 退款管理

多收的款項退還給相關人員。

1. 1. 1. 租金核銷

??支持租金單筆核銷、根據(jù)核銷規(guī)則配置完成租金自動核銷，包括的核銷規(guī)則主要有：先利息后本金，也可以根據(jù)特殊需要申請其他核銷規(guī)則如手工指定本金、利息進行核銷等。

1. 1. 1. 費用收款核銷

支持各種應收費用的單筆核銷、批量核銷等操作

1. 1. 1. 付款核銷

支持單筆付款核銷、批量核銷等操作

1. 1. 1. 應付沖抵應收核銷

保證金沖抵租金、違約金、留購價款等各種應付沖抵應收，可單筆、批量操作等。

1. 1. 發(fā)票管理
      1. 開票配置

???系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務類型可配置開票的方式：包括租金、利息、手續(xù)費等，支持增值稅專票、

普票，支持不同稅率。支持費用類型和對應稅率的設定，不需要開發(fā)程序只需要配置sql語句即可完成。

1. 1. 1. 進項發(fā)票

進項發(fā)票：收取廠商開具的增值稅發(fā)票，在系統(tǒng)中進行登記。

1. 1. 1. 銷項發(fā)票

???費用開票：系統(tǒng)可根據(jù)費用（首付款、服務費、租前息、租金、留購價款等）核銷的情況，自動計算開票總額、稅額、不含稅金額等生成開票信息，系統(tǒng)可按稅控系統(tǒng)要求生成開票數(shù)據(jù)傳入稅控系統(tǒng)，開票后，稅控系統(tǒng)把開票信息（包含發(fā)票號、開票日期），傳入系統(tǒng)。

1. 1. 1. 收據(jù)管理

根據(jù)票據(jù)配置信息系統(tǒng)自動對核銷的回租本金、收取的保證金等開具收據(jù)，支持批量打印

1. 1. 會計引擎

會計引擎以產(chǎn)品、事件為中心，通過會計引擎參數(shù)配置實現(xiàn)。應對相關業(yè)務進行產(chǎn)品、事件標準????化和規(guī)范化，消除運營風險，提升了操作風險防控水平。會計引擎的設計是交易、產(chǎn)品與核算分離的關鍵。統(tǒng)一核算平臺應建立更加靈活、松耦合、高性能的、多層次的會計核算服務。

• 會計引擎是能夠根據(jù)產(chǎn)品交易事件或業(yè)務處理過程中產(chǎn)品產(chǎn)生的信息，包含但不限于交易代碼、渠道、產(chǎn)品 ID、操作標示、幣種等自動提取與會計核算相關的信息，并根據(jù)預先設定的核算規(guī)則自動將采集的數(shù)據(jù)轉化為會計分錄，完成賬務處理。

• 當進行相關交易（常見收付、起租,計提）時相應產(chǎn)生會計事件，會計事件通過分錄引擎解析成會計分錄

• 會計引擎支持實時、準實時、日間多場次或日終等方式生成會計分錄。日終自動通過接口傳輸?shù)截攧障到y(tǒng)（支持的用友、金蝶、SAP等財務系統(tǒng)），
• 核算規(guī)則發(fā)生變化時，只需要調(diào)整會計引擎中的參數(shù)化規(guī)則，不需要對產(chǎn)品邏輯進行調(diào)整。
  1. 1. 輔助核算配置

???可增加輔助核算項類型如客商輔助核算、項目輔助核算、部門檔案、人員檔案等。

1. 1. 1. 憑證模版配置

憑證基本信息、分錄信息、輔助核算等相關的配置

1. 1. 1. 財務檔案管理

對客商、合同、部門等輔助核算和財務系統(tǒng)對照關系。

1. 1. 1. 憑證管理

生成的憑證信息進行管理可手工導入財務系統(tǒng)。

1. 1. 1. 憑證結果查詢

查詢憑證導入財務系統(tǒng)的結果信息。

1. 1. 月結管理

系統(tǒng)提供月結關帳處理。每月租金利息、借款利息、印花稅、費用等批量計提，并生成計提憑證。

1. 1. 資產(chǎn)減值管理（i9會計準則）

??五級分類明細計算、五級分類單個、批量調(diào)整、i9模型解析、違約概率、違約損失率，前瞻系數(shù)管理。

???根據(jù)上述參數(shù)生成資產(chǎn)減值明細表及匯總表，資產(chǎn)減值憑證的生成。

1. 1. 對賬管理

????業(yè)務數(shù)據(jù)與財務系統(tǒng)每天日終自動完成對賬。主要包括的功能：

• 科目對賬取數(shù)配置、支持sql語句、程序完成對賬取數(shù)邏輯
• 每日對賬管理包括：對賬前操作校驗提醒、財務系統(tǒng)科目余額表取數(shù)、對賬結果查看

支持對賬數(shù)據(jù)調(diào)整

1. 1. 逾期管理

系統(tǒng)日終計算逾期明細表、罰息表、逾期轉出、逾期轉入

1. 1. 合同變更管理

???支持資金計劃變更，可以對未收付款狀態(tài)的資金費用進行修改，可以增加新的資金計劃。支持租金計劃的變更，可以支持延期、展期、縮期、支付日調(diào)整，年利率調(diào)整，支持不規(guī)則租金計劃變。支持合同變更方案的測算增加相關費用支持變更的歷史版本保留

變更撤銷等功能

1. 1. 合同結束管理
   2. ??合同正常結束

????正常結束流程是系統(tǒng)收取所有租金并處理完其他應收應付費用后，由系統(tǒng)生成產(chǎn)權轉移單，并記錄解除抵質押情況，對整個合同執(zhí)行情況進行總結，結束合同，并打印相關通知書。

1. 1. ??合同提前結束

??合同提前結束，包括提前還款、回購、中途中止等，由系統(tǒng)根據(jù)提前還款、回購等計

算規(guī)則，自動計算逾期租金、剩余本金、剩余利息、剩余罰息、租金折現(xiàn)、違約手續(xù)費等，作為提前還款、回購的參考價格，系統(tǒng)按與客戶的實際商定價格，變更租金計劃。

提前終止時，完成前后租金計劃、資金計劃、現(xiàn)金流對比。

1. 1. 報表管理
      1. ??概述

????財務中臺系統(tǒng)提供靈活多樣的數(shù)據(jù)查詢方式:包括固定報表圖形展示、自定義主題分

析、靈活查詢和快速查詢，旨在建立展示范圍全面、方式直觀、分析方式多樣的查詢與報表體系。報表引擎的特點主要包括：

• 簡單易用：低代碼報表采用類EXCEL風格，降低了使用門檻低，具備拖拽、點選、快速相應、即時生效、靈活調(diào)整等特點。
• 靈活設計：低代碼報表設計器設計靈活，可實現(xiàn)交叉、分組、分頁、分欄、多表頭等復雜報表。
• 支持多數(shù)據(jù)源:低代碼報表工具支持API和SQL形式的數(shù)據(jù)源，完美實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時變化
• 完備的權限管理體系：不同權限不同操作界面，直看或管理不同數(shù)據(jù)。
• 打印輸出:多種瀏覽器無需插件即可打印，支持PDF、EXCEL導出。
  1. 1. 報表配置

主要包括：數(shù)據(jù)字典配置、數(shù)據(jù)集管理（支持SQL數(shù)據(jù)集、APIjava數(shù)據(jù)集、JSON數(shù)據(jù)集）、報表格式設置、自定義查詢條件等。

1. 1. 1. 財務相關報表

起租臺賬報表、應收融資租賃款報表、費用分攤表、利息計提表、大表臺賬等

1. 1. 績效考核與預算管理

1. 1. 1. ??概述

績效考核主要根據(jù)財務中臺系統(tǒng)的相關數(shù)據(jù)、補充的相關數(shù)據(jù)對投放、創(chuàng)利等相關指標進行計算、預測等

1. 1. 1. ??配置管理

指標類別配置、指標庫管理、數(shù)據(jù)抽取配置（支持sql語句、程序的數(shù)據(jù)抽取）

1. 1. 1. ??考核計算

主要包括：考核期間設置：按投放時間段、創(chuàng)利時間端設置、考核明細表、

考核按月匯總表，按部門、團隊、部門考核查詢報表。

1. 1. 1. ??預算管理

支持預算頻率：按月度、季度、半年、年度設置

支持預算按個人、團隊、部門設置

支持任務類型：投放任務、創(chuàng)利任務設置

投放計劃制定：系統(tǒng)增加單筆投放任務、excel批量導入任務、根據(jù)往年數(shù)據(jù)自動生成投放任務等，來計算相關財務的租金表、利息計提表等測算未來租賃公司的投放、創(chuàng)利等情況。

1. 1. 接口平臺

1. 1. 1. ??概述

為財務中臺系統(tǒng)提供對外系統(tǒng)的接收、發(fā)送等相關系統(tǒng)的服務。支持json數(shù)據(jù)格式、xml數(shù)據(jù)格式、txt數(shù)據(jù)格式等。

1. 1. 1. ??外部系統(tǒng)配置

主要包括接入系統(tǒng)名稱、授權碼、提供服務的地址

1. 1. 1. ??接入數(shù)據(jù)服務配置

主要包括接入交易代碼、交易名稱、數(shù)據(jù)接入方式、數(shù)據(jù)接入服務處理邏輯配置，接入服務的擴展屬性配置等。

1. 1. 1. ??對外接口配置

主要包括接口代碼、接口名稱、所屬系統(tǒng)、數(shù)據(jù)傳輸格式（xml、json、txt）、數(shù)據(jù)傳輸方式（http、ftp、sftp）、數(shù)據(jù)編碼格式、IP地址、端口號、請求地址、用戶名、密碼、運行環(huán)境、擴展屬性。

1. 1. 1. ??對外發(fā)送數(shù)據(jù)監(jiān)控

財務中臺向外部發(fā)送的數(shù)據(jù)進行記錄發(fā)送的數(shù)據(jù)內(nèi)容、接收的反饋結果

1. 1. 1. ??接收數(shù)據(jù)監(jiān)控

財務中臺接收到的數(shù)據(jù)進行記錄主要包括：接收的數(shù)據(jù)內(nèi)容、財務中臺反饋給外部系統(tǒng)的內(nèi)容。支持自動處理接收的數(shù)據(jù)、手工單筆處理接收的數(shù)據(jù)。

1. 1. 系統(tǒng)配置

1. 1. 1. ??模版配置

excel導入模版配置、打印模版配置

1. 1. 1. ??利率配置

LPr利率、libor利率等相關配置

1. 1. 1. ??費用定義

配置系統(tǒng)使用的收付費用主要包括：費用編碼、費用名稱、財務核算方式（一次性進損益、直線平均、利息比例等）、收付類型、對應的財務科目等。

• 1. 1. 產(chǎn)品配置
• 產(chǎn)品基本信息:產(chǎn)品代碼、產(chǎn)品名稱、
• 產(chǎn)品屬性配置：屬性編碼、屬性名稱、字段類型（字符串、數(shù)字、日期等）
• 產(chǎn)品屬性設置：產(chǎn)品屬性選擇、產(chǎn)品屬性值類型（標準值、范圍值、多選值）、輸入方式（下拉框、文本框、復選框）、具體值
• 產(chǎn)品憑證配置：產(chǎn)品下適用的憑證
• 產(chǎn)品主體配置:
  1. 1. 規(guī)則管理
• 規(guī)則庫管理：系統(tǒng)中各種校驗規(guī)則、風險規(guī)則等
• 規(guī)則模型配置：起租前校驗規(guī)則模型、合同結清前校驗規(guī)則模型、對賬前校驗規(guī)則模型，規(guī)則數(shù)據(jù)源取數(shù)（sql語句、程序）、模型使用的規(guī)則
  1. 1. 消息配置

主要包括消息代碼、消息名稱、消息發(fā)送方式（短信、郵件、站內(nèi)等）、消息標題、消息內(nèi)容、消息發(fā)送頻率

消息取數(shù)（sql、程序）

1. 1. 系統(tǒng)管理

用戶管理、部門管理、崗位管理、菜單權限管理、角色權限管理、數(shù)據(jù)字典管理、定時任務管理、操作日志管理、Redis緩存管理

總結

以上是生活随笔為你收集整理的融资租赁业务系统（财务中台）的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

如果覺得生活随笔網(wǎng)站內(nèi)容還不錯，歡迎將生活随笔推薦給好友。